Ο λογαριασμός Roth 401 (k), που χρηματοδοτήθηκε με χρήματα μετά τη φορολογία, εισήλθε στην κοινότητα συνταξιοδότησης το 2006. Αυτή η καινοτομία επενδύσεων δημιουργήθηκε με μια διάταξη του νόμου περί οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ανακούφισης του 2001 .Το μοντέλο της Roth IRA, το Roth 401 (k) δίνει στους επενδυτές την ευκαιρία να χρηματοδοτήσουν τους λογαριασμούς τους με χρήματα μετά από φόρους. Οι επενδυτές δεν θα λαμβάνουν έκπτωση φόρου επί των εισφορών σε ένα Roth 401 (k), αλλά δεν θα οφείλουν φόρους σε ειδικευμένες διανομές. Οι συμμετέχοντες στα σχέδια 403 (b) μπορούν επίσης να συμμετάσχουν σε ένα λογαριασμό Roth.

Προγραμματισμός Συνταξιοδότησης Πλεονεκτήματα του Νέου Σχεδίου

Τα οφέλη που σχετίζονται με το Roth 401 (k) εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από την άποψή σας. Από την άποψη της κυβέρνησης, το Roth 401 (k) δημιουργεί τρέχοντα έσοδα υπό μορφή φορολογικών δολαρίων. Μια σύγκριση με τη μηχανική ενός Παραδοσιακού ΙΡΑ διευκρινίζει αυτό το σημείο.

Όταν ένας επενδυτής βάζει χρήματα σε έναν παραδοσιακό IRA, λαμβάνει μια φορολογική έκπτωση για τη συνεισφορά, εάν είναι επιλέξιμη. Χάρη σε αυτή την έκπτωση, τα χρήματα που συνήθως θα χαθούν στον φορολογούμενο παραμένουν στο λογαριασμό, αναβάλλονται φόροι, μέχρι να αποσυρθούν. Από την πλευρά του επενδυτή, ελπίζουμε ότι ο λογαριασμός θα αυξηθεί με την πάροδο του χρόνου και ότι τα χρήματα που θα χάνονταν από τον φορολογούμενο θα ξοδεύουν όλα αυτά τα χρόνια για τον επενδυτή. Η κυβέρνηση θέλει αυτά τα περιουσιακά στοιχεία να αναπτυχθούν επίσης επειδή η αναβολή του φόρου λήγει όταν αποσύρονται τα χρήματα από το λογαριασμό. Στην ουσία, η κυβέρνηση σας δίνει ένα φορολογικό διάλειμμα σήμερα με την ελπίδα ότι θα υπάρξουν ακόμα περισσότερα χρήματα για να φορολογηθούν στο μέλλον.

Το Roth 401 (k) λειτουργεί αντίστροφα. Τα χρήματα που κερδίζετε σήμερα φορολογούνται σήμερα. Όταν βάζετε αυτά τα χρήματα μετά το φόρο στο Roth 401 (k), οι αναλήψεις που θα λάβετε μετά την ηλικία 59 ετών. 5 θα είναι αφορολόγητες εάν ο λογαριασμός έχει χρηματοδοτηθεί για τουλάχιστον πέντε χρόνια. Η προοπτική των αφορολόγητων χρημάτων κατά τη συνταξιοδότηση είναι ελκυστική για τους επενδυτές. Η προοπτική των φορολογικών δολαρίων να πληρώνονται σήμερα αντί να αναβάλλονται είναι ελκυστική για την κυβέρνηση. Στην πραγματικότητα, είναι τόσο ελκυστικό το γεγονός ότι οι νομοθέτες είχαν συζητήσεις για την κατάργηση των παραδοσιακών φοροαπαλλαγών IRA και την αντικατάστασή τους με λογαριασμούς όπως οι Roth 401 (k) και Roth IRA.

-

Νέοι κανόνες

Σε αντίθεση με τον Roth IRA, ο οποίος έχει περιορισμούς εισοδήματος που περιορίζουν ορισμένους επενδυτές από τη συμμετοχή τους, δεν υπάρχουν τέτοια όρια στο Roth 401 (k). Οι επενδυτές έχουν την ευκαιρία να συνεισφέρουν σε ένα Roth 401 (k), ένα παραδοσιακό 401 (k), ή ένας συνδυασμός των δύο. Εάν επιλέξετε να συμβάλλετε και στους δύο, δεν μπορείτε να συνεισφέρετε δύο φορές περισσότερα χρήματα, καθώς τα όρια εισφορών παραμένουν τα ίδια ανεξάρτητα από το αν επιλέγετε έναν παραδοσιακό λογαριασμό, έναν Roth ή και τα δύο. Το όριο συνεισφοράς για το 2013 ορίζεται σήμερα στα $ 17, 500 για άτομα κάτω των 50 ετών και $ 23, 000 για τα 50 και άνω.(Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.

Roth, 401 (k), 403 (b): Ποιο είναι το σωστό για εσάς; ) Η απόφαση σχετικά με το σχέδιο επιλογής εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από την προσωπική σας οικονομική κατάσταση. Εάν περιμένετε να είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα μετά τη συνταξιοδότηση από ό, τι είστε στα έτη εργασίας σας, το Roth 401 (k) μπορεί να είναι ο τρόπος να πάει γιατί θα παρέχει αφορολόγητες αναλήψεις όταν συνταξιοδοτηθείτε. Παρόλο που μπορεί να φαίνεται διαισθητικό ότι οι περισσότεροι επενδυτές θα βιώσουν μείωση του φορολογικού συντελεστή κατά τη συνταξιοδότηση, αυτό δεν συμβαίνει απαραίτητα επειδή οι συνταξιούχοι έχουν συχνά λιγότερες φορολογικές ελαφρύνσεις και ο αντίκτυπος της μελλοντικής νομοθεσίας θα μπορούσε να οδηγήσει σε υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές.

Λόγω της αβεβαιότητας των φορολογικών συντελεστών στο μέλλον, είναι σκόπιμο οι φορολογούμενοι που αντιμετωπίζουν σήμερα χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές, όπως οι νέοι εργαζόμενοι, να επενδύσουν σε προγράμματα μετά το φόρο, όπως το Roth 401 (k), το οποίο ουσιαστικά κλειδώνει χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή.

Παράγοντες στη διαδικασία λήψης αποφάσεων

Πριν από τη λήψη απόφασης σχετικά με την επιλογή επιλογής, υπάρχουν διάφοροι παράγοντες που πρέπει να εξεταστούν. Το πρώτο είναι ότι η προσφορά του Roth 401 (k) είναι εθελοντική για τους εργοδότες. Για να προσφέρουν ένα τέτοιο σχέδιο, οι εργοδότες πρέπει να δημιουργήσουν ένα σύστημα παρακολούθησης για να διαχωρίσουν τα περιουσιακά στοιχεία της Roth από το τρέχον σχέδιο της εταιρείας. Αυτό μπορεί να είναι μια ακριβή πρόταση και ο εργοδότης σας μπορεί να επιλέξει

όχι για να το κάνει. Το δεύτερο πράγμα που πρέπει να λάβετε υπόψη είναι ότι, ακόμη και αν συμβάλλετε, οι εισφορές που αντιστοιχούν στον εργοδότη σας πρέπει να κατατεθούν σε έναν παραδοσιακό λογαριασμό 401 (k). Ένα άλλο στοιχείο που πρέπει να λάβουμε υπόψη είναι ότι, αντίθετα με τους Roth IRA, οι συμμετέχοντες Roth 401 (k) υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές στην ηλικία των 70 ετών. 5. Αυτό αναγκάζει τους επενδυτές να λαμβάνουν διανομές ακόμη και αν δεν τους χρειάζονται ή δεν τους θέλουν. Παρόλο που η απαίτηση αυτή διανομής μπορεί να αποφευχθεί με κύλιση σε έναν Roth IRA, πρόκειται για διοικητική ταλαιπωρία και οι νομοθέτες μπορούν να αλλάξουν τους κανόνες ανά πάσα στιγμή για να απαγορεύσουν αυτές τις μεταφορές. Λάβετε υπόψη ότι τα στοιχεία ενεργητικού που διατηρούνται σε έναν παραδοσιακό λογαριασμό 401 (k) δεν μπορούν να μετατραπούν σε ένα Roth 401 (k). Τέλος, θα πρέπει να αξιολογήσετε τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή σας έναντι του αναμενόμενου φορολογικού σας συντελεστή στο μέλλον, προτού αποφασίσετε. Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, εάν ο φορολογικός σας συντελεστής είναι τώρα χαμηλότερος από ό, τι αναμένεται να γίνει στο μέλλον, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε σχέδια μετά φόρων όπως το Roth 401 (k). Από την άλλη πλευρά, αν ο φορολογικός σας συντελεστής είναι πιθανόν να είναι χαμηλότερος στη συνταξιοδότηση, τα προγράμματα που έχουν αναβληθεί από το φόρο είναι πιθανώς μια καλύτερη επιλογή. (Για περαιτέρω ανάγνωση, βλέπε

Φορολογική μεταχείριση των RRA IRA .) Το μέλλον του Roth 401 (k)

Όπως όλες οι διατάξεις του νόμου περί συμφιλίωσης οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ελάφρυνσης του 2001, Το Roth 401 (k) ήρθε με ημερομηνία λήξης, η οποία προέβλεπε ότι η δυνατότητα συνεισφοράς σε ένα Roth 401 (k) θα έληγε στο τέλος του 2010. Ωστόσο, ο Νόμος περί προστασίας των συντάξεων του 2006 (PPA) έθεσε το Roth 401 ) μόνιμο.