Η πληρωμή φόρου εισοδήματος από έσοδα από επενδύσεις που προέρχεται από ξένες επενδύσεις μπορεί να είναι μια δύσκολη πρόταση σε ορισμένες περιπτώσεις. Αυτός ο τύπος εισοδήματος μπορεί να φορολογείται από μια ξένη δικαιοδοσία καθώς και σε εγχώριο επίπεδο σε ορισμένες περιπτώσεις και οι σύμβουλοι πρέπει να κατανοήσουν τους φορολογικούς κανόνες που θα διέπουν το ποσό που οφείλουν και επίσης εν μέρει να καθορίζουν την απόδοση κεφαλαίου τους. Ένας βασικός κανόνας που πρέπει να κατανοήσουμε είναι τα μερίσματα που κερδίζονται στις ξένες επενδύσεις.

AD:

Ξένη φορολογία εισοδήματος από μερίσματα

Πολλοί επενδυτές που κατέχουν μετοχές μετοχών σε ξένη εταιρεία φορολογούνται δύο φορές για τα μερίσματά τους. Πρώτον, η αλλοδαπή δικαιοδοσία θα επιβάλει ένα ορισμένο ποσοστό επί του ποσού αυτού, και τότε ο θείος Σαμ θα εισέλθει και θα ζητήσει το μερίδιό του από το υπόλοιπο. Αυτή η διπλή φορολογία προφανώς μειώνει σημαντικά το ποσοστό απόδοσης που πραγματοποιείται από τον επενδυτή μετά από φόρους. Και ισχύει για ένα αρκετά μεγάλο αριθμό εταιρειών, καθώς το 70% των εταιρειών στον κόσμο που πληρώνουν μερίσματα βρίσκονται έξω από το έδαφος του Σ.Σ. Ως επί το πλείστον, οι εγχώριοι επενδυτές σε οποιονδήποτε εκδότη μετοχών που πληρώνει μερίσματα εκτός του εδάφους του Ηνωμένου Βασιλείου είναι πιθανό να αντιμετωπίσουν αυτόν τον διπλό φόρο. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Σύμβουλοι: Προειδοποιήστε τους πελάτες σχετικά με αυτές τις ασκήσεις ελέγχου .)

Ωστόσο, οι σύμβουλοι πρέπει επίσης να γνωρίζουν ότι μεγάλο μέρος του φόρου που έχει αρχικά εκτιμηθεί από την αλλοδαπή δικαιοδοσία για μερίσματα πελατών μπορεί να αποκατασταθεί ζητώντας απαλλαγή βάσει μιας συνθήκης μεταξύ της αλλοδαπής χώρας και της ΗΠΑ Η κυβέρνησή μας έχει αμοιβαίες συμφωνίες με περίπου 20 άλλες χώρες που μειώνουν ή εξαλείφουν τους φόρους που εισπράττονται από τα εισοδήματα εταιρικών μερισμάτων σε κάθε χώρα. Ο κατάλογος των χωρών που έχουν συμφωνίες με το Ηνωμένο Βασίλειο περιλαμβάνει το Βέλγιο, τον Καναδά, τη Γαλλία, την Ελβετία, την Ισπανία και τη Γερμανία. Οι συμφωνίες δεν εξαλείφουν εντελώς τον φόρο για πολλούς από αυτούς, αλλά τις μειώνουν σημαντικά στις περισσότερες περιπτώσεις. Για παράδειγμα, εάν κάποιος από τους πελάτες σας κέρδισε $ 1, 000 εισόδημα από μερίσματα στη Γαλλία, τότε η γαλλική κυβέρνηση θα τον φορολογούσε για το 30% αυτών των χρημάτων. Ωστόσο, ζητώντας επιστροφή χρημάτων σύμφωνα με την αμοιβαία συνθήκη, θα λάβατε το 15% αυτού του φόρου που επιστράφηκε, μειώνοντας ουσιαστικά τον λογαριασμό σας στο εξωτερικό. Φυσικά, ο πελάτης σας θα καταβάλει επίσης εγχώριο φόρο για το ποσό αυτό, αλλά εξακολουθούν να βγαίνουν μπροστά στο τέλος.

Όταν οι μικροί επενδυτές που κατέχουν μερικές μετοχές από μια εταιρεία που έχει την έδρα της εκτός των ΗΠΑ, συνήθως δεν θα δουν μεγάλη διαφορά στις φορολογικές δηλώσεις τους, αλλά οι πλούσιοι οι οποίοι κατέχουν μεγάλα συγκροτήματα μετοχών αυτού του είδους μετοχών, θα ήταν καλό να εξετάσουμε ενδεχόμενη μείωση του ξένου φόρου για τον οποίο ενδέχεται να είναι επιλέξιμοι.Εάν έχετε πελάτες που κατέχουν ξένες αξίες ύψους τουλάχιστον ενός έως δύο εκατομμυρίων δολαρίων, τότε αξίζει τον κόπο να υποβάλουν αίτηση για επιστροφή του φόρου τους στο εξωτερικό. (

Φορολογικές συμβουλές για οικονομικούς συμβούλους

.

Υπάρχουν εταιρείες που ειδικεύονται σε αυτή τη διαδικασία και είναι πρόθυμες να χειριστούν ολόκληρη τη διαδικασία σε αντάλλαγμα για μέρος της έκπτωσης που κερδίζεται, όπως το 10% ή το 20%. Πρόκειται μάλλον για μια καλή υπηρεσία για να προσλάβετε ως σύμβουλο, επειδή οι διαδικασίες για την απαίτηση αυτής της έκπτωσης μπορεί να είναι περίπλοκες και κουραστική και απαιτούν τη γνώση του ποιος ακριβώς να μιλήσει, ποιες μορφές χρήσης και πού και πότε να τις καταθέσετε. Οι διαδικασίες διαφέρουν επίσης από τη μία χώρα στην άλλη, οπότε αν δεν έχετε κάνει πραγματικά την εργασία σας σχετικά με το πώς να το κάνετε αυτό, ίσως είναι καλύτερα να παραπέμψετε τους πελάτες σας σε έναν ειδικό όπως το GlobeTax ή το Acupay. Η κατώτατη γραμμή Εάν έχετε πλούσιους πελάτες με μεγάλες συμμετοχές σε ξένους τίτλους, τότε πρέπει να τους ειδοποιήσετε για τυχόν εκπτώσεις σε ξένα φορολογικά μέρη στα οποία ενδέχεται να δικαιούνται. Αλλά μην προσπαθήσετε να το κάνετε μόνοι σας εκτός αν είστε εκπαιδευμένοι και έμπειροι σε αυτή τη διαδικασία, καθώς είναι πολύ εύκολο να διαπράξετε ένα λάθος σε αυτή τη διαδικασία που θα μπορούσε να αποτρέψει τον πελάτη σας από το να πάρει την επιστροφή του. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

IRA Φορολογική Λάθος; Υπάρχει ακόμη χρόνος να το διορθώσετε

.)