Ενώ ο οικονομικός σχεδιασμός είναι μια δραστηριότητα όλο το χρόνο, υπάρχει πάντα μια βιασύνη για να γίνουν τα πράγματα στο τέλος του έτους. Ίσως να έχει σχέση με τον φορολογικό σχεδιασμό ή ίσως το υπόλοιπο του έτους να ήταν απασχολημένο.

Ενώ πολλά από τα καθήκοντα οικονομικού σχεδιασμού του τέλους του έτους παραμένουν σταθερά κάθε χρόνο, κάθε μία παρουσιάζει ορισμένες διαφορετικές ευκαιρίες και προτεραιότητες. Ακολουθούν μερικές συμβουλές χρηματοοικονομικού σχεδιασμού που μπορεί να ισχύουν για τους πελάτες σας. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Πώς καινοτομούν οι κορυφαίοι σύμβουλοι )

Max Out Συνταξιοδοτικά Σχέδια

Το τελευταίο τρίμηνο του έτους είναι μια καλή στιγμή να υποδείξουμε στους πελάτες ότι εξετάζουν πόσο έχουν συνεισφέρει στο σχέδιο 401 (k) τους. Εάν δεν είναι σε καλό δρόμο για να συνεισφέρουν το μέγιστο ποσό - $ 18, 000 για άτομα ηλικίας κάτω των 50 ετών και $ 24, 000 για άτομα άνω των 50 ετών - εξακολουθεί να υπάρχει χρόνος να επεκταθεί η αναβολή του μισθού τους αν μπορούν να το αντέξουν οικονομικά.

Για όσους είναι άνω των 50 ετών, εξακολουθούν να γίνονται συνεισφορές, ακόμη και αν οι συνεισφορές τους θα είχαν διαφορετικά ανώτατο όριο λόγω της αποτυχίας τους να περάσουν τις δοκιμές κατά των διακρίσεων.

-

Επιλέγοντας φιλανθρωπία

Αν οι πελάτες σας κάνουν δωρεές τέλους του έτους σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς, ενθαρρύνετε τους να εξετάσουν το ενδεχόμενο να κάνουν τις δωρεές τους με μετοχές εκτιμώμενων μετοχών, αμοιβαίων κεφαλαίων ή ETFs. Το ωραίο είναι ότι παίρνουν την πλήρη πίστωση για την αγοραία αξία της δωρεάς επένδυσης κατά την ημερομηνία της δωρεάς και δεν χρειάζεται να πληρώνουν φόρους κεφαλαίου κέρδους για τα κέρδη από επενδύσεις.

Πολλές φιλανθρωπικές οργανώσεις μπορούν να φιλοξενήσουν εύκολα δωρεές που γίνονται με αυτόν τον τρόπο, αλλά είναι πάντα καλή ιδέα να ελέγξετε πρώτα μαζί τους. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Πώς να συνδεθείτε καλύτερα με τους πελάτες σας )

Πάρτε όλα τα RMDs

Για τους πελάτες που απαιτείται να λαμβάνουν ελάχιστες διανομές από λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως οι IRAs και 401 (k) s, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι θα ληφθούν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου. Η ποινή για οποιοδήποτε ποσό δεν έχει ληφθεί είναι απότομη πάνω από τους φόρους εισοδήματος που εξακολουθούν να οφείλονται. Αυτό περιλαμβάνει επίσης πελάτες οι οποίοι ενδέχεται να είναι οι παραλήπτες των κληρονόμων IRAs επίσης. Όχι όλοι οι θεματοφύλακες υπενθυμίζουν στους πελάτες τους για τα RMD από τους κληρονομικούς IRAs, οπότε είναι σημαντικό να το κάνετε.

Περιμένετε να δείτε αν οι φιλανθρωπικές δωρεές RMDs έχουν αποκατασταθεί

Σε αρκετά από τα προηγούμενα χρόνια, το Κογκρέσο έχει εγκρίνει νομοθεσία που επιτρέπει τη δωρεά δωρεών σε μια φιλανθρωπική οργάνωση, συνολικά ή εν μέρει. Αυτή η επιλογή είναι διαθέσιμη μόνο για όσους είναι ηλικίας 70 ετών και άνω των 5 ετών, επομένως αποκλείει τους νεότερους δικαιούχους των κληρονομικών IRA.

Το ωραίο χαρακτηριστικό είναι ότι το ποσό του RMD που δωρίστηκε σε φιλανθρωπικό ίδρυμα δεν έπληξε το εισόδημα του πελάτη σας και μπορεί να τους βάλει σε καλύτερη θέση το επόμενο έτος σε ό, τι μπορούν να εισπράξουν από την Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare με βάση τα χαμηλότερα εισοδήματα τους έτος.

Μέχρι στιγμής δεν υπάρχει λόγος για το 2015. ίσως να μην το ακούσουμε μέχρι και τον Δεκέμβριο. (999) Χρήση Λογαριασμών Flex Εκμετάλλευσης Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι θα πρέπει να παρέχουν συμβουλές στους πελάτες σχετικά με την επιλογή των παροχών των εργαζομένων κατά τη διάρκεια της ανοικτής εγγραφής . Θα πρέπει επίσης να υπενθυμίσουν στους πελάτες που επιλέγουν τον ευέλικτο λογαριασμό δαπανών (FSA) μέσω του εργοδότη τους ότι πρέπει να ξοδέψουν αυτά τα δολάρια μέχρι το τέλος του έτους ή να τα χάσουν.

Εξετάστε τη συλλογή φορολογικών ζημιών

Οι πρόσφατες μειώσεις της αγοράς ενδέχεται να έχουν μετατοπίσει κάποιες επενδυτικές θέσεις σε απώλειες. Αυτό μπορεί να είναι μια καλή στιγμή για να πουλήσετε μερικές από αυτές τις εκμεταλλεύσεις για να πραγματοποιήσετε αυτές τις απώλειες. Οι ζημίες, με τη σειρά τους, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τα κέρδη από διανομές αμοιβαίων κεφαλαίων και ETF και έναντι κερδών που προκύπτουν από την πώληση εκτιμώμενων συμμετοχών.

Είναι σημαντικό να υπενθυμίσουμε στους πελάτες τους κανόνες πώλησης πλυσίματος που συνδέονται με την αγορά των ίδιων ή παρόμοιων εκμεταλλεύσεων που πωλήθηκαν εντός καθορισμένου χρονικού πλαισίου. Η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών μπορεί να είναι μια εξαιρετική τακτική για χρήση κατά τη διάρκεια της κανονικής αναδιάρθρωσης του χαρτοφυλακίου.

Εάν οι αναγνωρισμένες απώλειες κεφαλαίου υπερβαίνουν τα αναγνωρισμένα κέρδη σας, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και $ 3, 000 ετησίως. Επιπλέον ζημίες μπορούν να μεταφερθούν στα επόμενα έτη.

Να είστε προσεκτικοί κατά την αγορά αμοιβαίων κεφαλαίων σε φορολογητέους λογαριασμούς

Πολλά αμοιβαία κεφάλαια δηλώνουν διανομές κοντά στο τέλος του έτους. Θέλετε να περιμένετε έως και μετά την ημερομηνία εγγραφής για να αγοράσετε ένα ταμείο στον φορολογητέο λογαριασμό σας, προκειμένου να αποφύγετε την υποβολή φορολογητέας διανομής βάσει μερικών ημερών ιδιοκτησίας του αμοιβαίου κεφαλαίου. Ακόμη και με την πρόσφατη αδυναμία του χρηματιστηρίου, πολλά αμοιβαία κεφάλαια μετοχών εξακολουθούν να έχουν κεφαλαιακά κέρδη τα οποία θα πρέπει να διανεμηθούν στους μετόχους φέτος.

Η καλύτερη στρατηγική είναι να περιμένετε να αγοράσετε το ταμείο μετά την πραγματοποίηση της διανομής. Αυτό δεν είναι ένα θέμα, βεβαίως, σε έναν αναβαλλόμενο φόρο, όπως ένας IRA.

Η κατώτατη γραμμή

Οι οικονομικές κινήσεις στο τέλος του έτους θα πρέπει να αποτελούν μέρος των συμβουλών συζήτησης που έχουν με τους πελάτες τους πριν από το τέταρτο τρίμηνο. Υπάρχουν σημαντικά οφέλη για την εκπόνηση ενός ενεργητικού καταλόγου των σημείων χρηματοοικονομικού σχεδιασμού που μπορούν να ελέγξουν οι πελάτες όταν ταξιδεύουν προς το νέο έτος. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

7 στρατηγικές ετήσιου φορολογικού σχεδιασμού

)