Οι φορολογικές ανησυχίες είναι ένα μεγάλο ζήτημα για τους πελάτες των οικονομικών συμβούλων. Συνήθως υπάρχει άμεση σχέση μεταξύ του συνολικού πλούτου των πελατών και της πολυπλοκότητας των οικονομικών σχεδίων των πελατών. Εδώ είναι πέντε μεγάλες φορολογικές ανησυχίες οι σύμβουλοι μπορούν να φέρουν επάνω με τους πελάτες τους, καθώς προετοιμάζονται για την καταβολή των φόρων.

1. Προσωπικές εξαιρέσεις και εξαιρέσεις για εξαρτώμενα άτομα

Οι προσωπικές απαλλαγές είναι $ 4,050 ανά άτομο για το φορολογικό έτος 2016. Γενικά, οι φορολογούμενοι μπορούν να λαμβάνουν εξαιρέσεις για τα εξαρτώμενα άτομα που είναι παιδιά ή συγγενείς. Μόλις το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) του φορολογούμενου υπερβεί ένα ορισμένο επίπεδο, οι εξαιρέσεις αυτές αρχίζουν να εξαλείφονται ή να εξαλείφονται. Για το 2016, το όριο του δολαρίου είναι $ 259, 4000 για ένα άτομο και $ 311, 300 για τα παντρεμένα άτομα που αρχειοθετούν από κοινού. Ανάλογα με τον αριθμό των εξαιρέσεων, το κατώτατο όριο αυτό μπορεί να οδηγήσει σε υποαπασχολούμενη φορολογική κατάσταση. Οι πελάτες θα πρέπει να συζητήσουν και να σχεδιάσουν το προσωπικό τους εισόδημα με έναν οικονομικό σύμβουλο για να εξασφαλίσουν ότι μπορούν να λάβουν εξαιρέσεις εάν το εισόδημά τους είναι κοντά στο όριο.

2. Ανακεφαλαιωμένες Μειώσεις

Οι φορολογούμενοι ενδέχεται να χάσουν οφέλη από την παρακράτηση στοιχείων. Περίπου τα τέσσερα πέμπτα του οφέλους από την αφαίρεση των φόρων ακίνητης περιουσίας, των κρατικών φόρων εισοδήματος, των φόρων κρατικών πωλήσεων, των τόκων ενυπόθηκων δανείων και των φιλανθρωπικών εισφορών μπορεί να εξαφανιστούν όταν η AGI του αρραβώνα υπερβεί το κατώτατο όριο για προσωπικές απαλλαγές. Για το 2016, αυτός ο περιορισμός χτυπάει σε $ 259, 400 ή περισσότερα για τα άτομα, ή $ 311, 300 για παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού.

Λαμβανομένων υπόψη των προσωπικών εξαιρέσεων, αυτό μπορεί να οδηγήσει σε απώλεια πολλών χιλιάδων ή δεκάδων χιλιάδων εκπεστέων δολαρίων. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο είναι κρίσιμο να προσλάβετε έναν οικονομικό σύμβουλο για να δημιουργήσετε ένα σταθερό και ευεργετικό φορολογικό σχέδιο για κάθε φορολογικό έτος.

3. Επιπλέον φόροι για άτομα με υψηλό εισόδημα

Ένας φορολογούμενος μπορεί να χρειαστεί να πληρώσει επιπλέον φόρους εάν είναι υψηλός καθαρός εργαζόμενος ή υψηλότερος μισθωτός. Εάν η φορολογητέα αποζημίωση, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος από την αυτοαπασχόληση, υπερβαίνει τα 200.000 δολάρια για ένα άτομο ή 250.000 δολάρια για την από κοινού σύναψη ενός παντρεμένου ζευγαριού, η Medicare εκτιμά φόρο 0.99% επί του εισοδήματος από εργασία. Εάν ένα άτομο αιωρείται κοντά στο $ 200, 000 σήμα στο εισόδημα, μπορεί να είναι σοφό να μείνει ακριβώς κάτω από αυτό. Για παράδειγμα, εάν ένα άτομο κάνει $ 200, 001, αυτός ή αυτή θα χρωστάει $ 1, 800 για αυτόν τον φόρο Medicare, αλλά αν το άτομο έκανε $ 199, 999, αυτός ή αυτή δεν θα ήθελε. Δύο δολάρια με λιγότερα έσοδα εξοικονομούν $ 1, 800 σε φόρους. Επίσης, ανάλογα με τα κατώφλια εισοδήματος, η κυβέρνηση μπορεί να αξιολογήσει έναν πρόσθετο φόρο Medicare 3.8% για τα καθαρά έσοδα από επενδύσεις.

4. Φόροι περιουσίας

Οι φόροι ακίνητης περιουσίας αποτελούν βασικό μέλημα για τους πελάτες που έχουν συσσωρεύσει πλούτο. Οι περισσότεροι άνθρωποι θέλουν να μεταβιβάσουν τον πλούτο τους στους κληρονόμους τους αφού πεθάνουν. Ένα άτομο μπορεί να μεταβιβάσει τόσα πολλά χρήματα πριν η ομοσπονδιακή κυβέρνηση αρχίσει να εφαρμόζει φόρο ακίνητης περιουσίας.Ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας για το 2016 φθάνει το 40%, ενώ το ποσό απαλλαγής για το έτος 2016 είναι $ 5. 45 εκατ. Ευρώ.

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ο πελάτης πεθαίνει και έχει περιουσία 7 εκατομμυρίων δολαρίων. Από αυτό, $ 5. 45 εκατομμύρια περάσουν χωρίς φόρους στους κληρονόμους του, ενώ τα υπόλοιπα $ 1. 55 εκατομμύρια φορολογούνται στο 40%. Το ποσό μετά το φόρο που θα περάσει στους κληρονόμους είναι $ 6. 38 εκατ. Ευρώ. $ 620, 000 θα πήγαιναν σε φόρους ακίνητης περιουσίας.

Επιπλέον, ορισμένοι φορολογούμενοι θα χρειαστεί να εξετάσουν τους φόρους περιουσίας σε κρατικό επίπεδο. Υπάρχουν διάφορες νομικές μέθοδοι για την προστασία μιας περιουσίας και τη διάθεση όσο το δυνατόν περισσότερων χρημάτων στους κληρονόμους. Ένας πληρεξούσιος ακινήτων μπορεί να συνεργαστεί με τους πελάτες για την ανάπτυξη σχεδίων ακίνητης περιουσίας που ικανοποιούν τις ανάγκες τους.

5. Φόροι δώρων

Ένα πρόσωπο μπορεί να δώσει τα περιουσιακά στοιχεία ως δώρα μέχρι ένα ορισμένο όριο χωρίς να φορολογείται. Το 2016, το ετήσιο όριο δώρου είναι $ 14, 000, με εξαίρεση $ 5 για όλη τη ζωή. 45 εκατ. Ευρώ. Ανάλογα με τον ατομικό πλούτο και το οικονομικό σχέδιο ενός πελάτη, μπορεί να χρειαστεί ειδικός προγραμματισμός για να κάνει δώρα για πολλά χρόνια για να αποφύγει την καταβολή περιττών φόρων. Για παράδειγμα, εάν δοθεί δώρο που έχει αξία κάτω από $ 14, 000, απλά αγνοείται. Αν υπερβαίνει τα $ 14, 000, υπολογίζεται προς τα $ 5. 45 εκατομμύρια απαλλαγές κατά τη διάρκεια της ζωής. Αφού περάσει τα $ 5. 45 εκατομμύρια όριο, όλα τα δώρα φορολογούνται σε επιμέρους ποσοστά μέχρι 40%. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Φορολογικός Σχεδιασμός 2016 .)