Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια με τίτλους γενικής ζωής (IUL) είναι πολιτικές αξίας μετρητών που μπορούν να κατανεμηθούν σε λογαριασμό σταθερού επιτοκίου ή δείκτη μετοχών. Δεδομένου ότι η αξία μετρητών συσσωρεύεται χωρίς φόρο με την πάροδο του χρόνου βάσει δείκτη μετοχών, οι πολιτικές αυτές δεν είναι διαφορετικές από τα παραδοσιακά οχήματα συνταξιοδότησης όπως οι Roth IRAs. Το πρόσθετο όφελος είναι ότι δεν υπάρχουν όρια εισφορών σε αυτές τις πολιτικές που μπορεί να τους κάνουν μια εξαιρετική επιλογή για άτομα υψηλής αξίας. Σε αυτό το άρθρο, θα ρίξουμε μια ματιά στα πολλά φορολογικά πλεονεκτήματα που σχετίζονται με τις πολιτικές του IUL και πώς μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως μέρος μιας στρατηγικής συνταξιοδότησης.

Αναβαλλόμενη Φορολογική Ανάπτυξη

Οι τιμαριθμοποιημένες καθολικές αξίες του λογαριασμού ζωής αυξάνονται με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία, πράγμα που σημαίνει ότι οι αντισυμβαλλόμενοι μπορούν να επωφεληθούν από την τριπλή σύνθεσή τους. Αυτό σημαίνει ότι κερδίζουν ενδιαφέρον για τον κύριο υπόχρεο, τόκους επί του τόκου και τόκους επί των χρημάτων που θα είχαν φτάσει στους φόρους. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι επενδύετε $ 10, 000 σε αμοιβαίο κεφάλαιο που αυξάνεται κατά 5% ετησίως τα επόμενα 20 χρόνια. Η πώληση του αμοιβαίου κεφαλαίου θα δημιουργήσει κέρδη ύψους 26,53 δολ. Σε κεφαλαιουχικά κέρδη και 3,978 σε φόρους με συντελεστή φορολογίας 15%. Τα ίδια $ 10, 000 που επενδύονται σε μια πολιτική του ΙΕΛ, θα οδηγήσουν σε δυνητικά υψηλότερα κέρδη (χωρίς απώλειες κατά τα κάτω έτη) χωρίς φόρους, αφού ο αντισυμβαλλόμενος απλά θα πάρει ένα "δάνειο" από την πολιτική και όχι μια διανομή. (Για περισσότερες πληροφορίες: Ευρετηρίαση καθολικής ζωής: μετρητά, ευελιξία και ασφάλεια .)

Όρια συμβολαίων

Οι πολιτικές καθολικής ζωής με τιμαριθμική αναπροσαρμογή δεν περιορίζουν τις ετήσιες συνεισφορές. Συγκριτικά, τα άτομα κάτω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν μόνο 5,500 δολάρια ετησίως σε έναν ΙΡΑ, ενώ τα άτομα άνω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν μόνο 6,500 δολάρια, τα οποία μπορεί να μην επαρκούν για τη συνταξιοδότησή τους. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι αρχίζετε να επενδύετε αργά στη ζωή σε ηλικία 50 ετών και μεγιστοποιείτε έναν Roth IRA τα επόμενα 10 χρόνια. Μια ετήσια απόδοση 5% θα αποδώσει αξία λογαριασμού ύψους περίπου 81, 756 δολαρίων σε αυτό το χρονικό πλαίσιο, κάτι που δεν επαρκεί για τη χρηματοδότηση πλήρους συνταξιοδότησης. Το ίδιο άτομο θα μπορούσε να συνεισφέρει ένα κατ 'αποκοπή ποσό των 65.000 δολαρίων το ένα έτος με την ίδια επιστροφή στην αγορά και να κάνει $ 105.878 κατά το χρονικό διάστημα λόγω των επιπτώσεων της σύνθεσης.

Ευκολότερες Διανομές

Η αξία μετρητών στις πολιτικές καθολικής ζωής με τιμαριθμική αναπροσαρμογή μπορεί να γίνει ανά πάσα στιγμή χωρίς ποινή ανεξάρτητα από την ηλικία ενός ατόμου. Συγκριτικά, όσοι παίρνουν χρήματα από ένα Roth IRA πριν από την ηλικία 59 ½ υπόκεινται σε ποινή 10% και πρέπει να πληρώνουν τον κανονικό φόρο επί του εισοδήματος. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι χρειάζεστε $ 25, 000 πριν την ηλικία των 59½. Λαμβάνοντας τα χρήματα από μια Roth IRA θα οδηγήσει σε $ 2, 500 σε ποινές και ένα πρόσθετο $ 7, 500 σε φόρο εισοδήματος σε μια φορολογική κλίμακα 30%, ενώ τα ίδια $ 25, 000 θα μπορούσαν να δανειστούν από έναν φόρο πολιτικής IUL και χωρίς ποινή. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Τι είναι η Universal Life Insurance Index; )

Καλύτερα για κληρονόμους

Οι τιμαριθμοποιημένες γενικές πολιτικές ζωής δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος ή θανάτου, ενώ αποφεύγουν την αποζημίωση και πηγαίνουν απευθείας στους δικαιούχους που ονομάζονται. Το ίδιο δεν μπορεί να ειπωθεί για άλλα συνταξιοδοτικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία ενδέχεται να υπόκεινται σε αυτούς τους φόρους και για μια μακρά διαδικασία αποδείξεων. Για παράδειγμα, όσοι έχουν ακίνητα πολλών εκατομμυρίων δολαρίων ενδέχεται να υπόκεινται σε φορολογικό συντελεστή 40% σε περιουσιακά στοιχεία άνω των $ 5. 43 εκατ. Ευρώ, καθώς και φόροι ακίνητης περιουσίας. Οι πολιτικές IUL δεν υπόκεινται σε αυτούς τους φόρους και μπορούν να συμβάλουν στη μείωση της συνολικής βάσης περιουσιακών στοιχείων ενός ατόμου ή τουλάχιστον να αποκλείσουν το ποσό της πολιτικής.

Παθητικά διαχειριζόμενες

Οι τιμαριθμοποιημένες πολιτικές καθολικής ζωής αγοράζουν επιλογές κλήσεων σε δείκτες μετοχών για να αποκτήσουν έκθεση προς τα πάνω χωρίς τον κίνδυνο υποβάθμισης. Δεδομένου ότι δεν διαχειρίζονται ενεργά, δεν υπάρχουν διανομές στο τέλος του έτους και οι αποδόσεις ενδέχεται να είναι υψηλότερες από πολλές από τις ενεργές επενδύσεις. Σύμφωνα με την Barron, σε δεκαετή βάση που λήγει το 2013, μόνο το 45% των ενεργών διαχειριστών ξεπέρασε τα επιτόκια αναφοράς τους και τα περισσότερα από αυτά μόνο κατά λιγότερο από 1%. Αυτή η δυναμική υποδηλώνει ότι η παθητική επένδυση μπορεί να προσφέρει τις καλύτερες αποδόσεις. (

Η κατώτατη γραμμή

Η τιμαριθμική καθολική ασφάλεια ζωής παρέχει ορισμένα φορολογικά οφέλη σε σύγκριση με τους παραδοσιακούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης που οι επενδυτές πρέπει να πληρώσουν σκεφτείτε. Συγκεκριμένα, άτομα με υψηλό καθαρό κέρδος ενδέχεται να βρουν τα μέγιστα οφέλη από την αξιοποίηση αυτών των εργαλείων ως μέρος μιας μεγαλύτερης στρατηγικής για τη φορολόγηση των συνταξιοδοτικών παροχών. (Για περισσότερες πληροφορίες: Ευρετηριωμένες πολιτικές καθολικής ζωής: Παρακολουθήστε αυτούς τους κινδύνους .