Όταν πρόκειται για σχέδια συνταξιοδότησης, υπάρχουν ορισμένες συναλλαγές που πρέπει να γίνουν μέχρι το τέλος του έτους για να αποφευχθούν οι κυρώσεις που έχουν επιβληθεί από την IRS. Εάν οι συναλλαγές αυτές διεκπεραιώνονται από το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα, μπορεί να είναι συνετό να υποβάλετε το αίτημα σας νωρίς, καθώς πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα εφαρμόζουν μια προθεσμία λίγων εβδομάδων πριν από την 31η Δεκεμβρίου. Γενικά, οι αιτήσεις που υποβάλλονται μετά από αυτή την προθεσμία αντιμετωπίζονται με τη βέλτιστη δυνατή προσπάθεια , που σημαίνει όγκος μπορεί να καθορίσει αν είναι επεξεργασμένο. Εδώ, επισημαίνουμε μερικές από αυτές τις συναλλαγές.

1. Απαιτούνται ελάχιστες διανομές
Μπορεί να χρειαστεί να αποσύρετε ένα συγκεκριμένο ποσό από το λογαριασμό συνταξιοδότησής σας κάθε χρόνο αν είστε τουλάχιστον 70 ετών 5 ετών ή εάν είστε δικαιούχος περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδότησης. Το ποσό αυτό αναφέρεται ως ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD). Η αποτυχία απόσυρσης του RMD σας εντός της προθεσμίας θα έχει ως αποτέλεσμα να χρεώσετε το IRS ένα υπερβάλλον χρηματικό ποσό ύψους 50% του ελλείμματος. (Δείτε Αποφυγή παγίδων RMD για περισσότερες πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου αντιμετώπισης των υπερβολικών κυρώσεων συσσώρευσης.)

Εάν έχετε περιουσιακά στοιχεία σε ένα IRA εκτός Roth, ένα εξειδικευμένο σχέδιο, ένα λογαριασμό 403 (b) ή ένα σχέδιο 457, θα χρειαστεί να πάρετε τα RMDs από το λογαριασμό (τα) εάν είναι τουλάχιστον το 70. 5 ετών το 2011. Εάν το 2011 είναι το έτος που φτάσατε στην ηλικία των 70. 5, έχετε την επιλογή να αναβάλλετε το φετινό RMD μέχρι την 1η Απριλίου 2012. Αυτή η επιλογή να αναβληθεί μέχρι την 1η Απριλίου 2012 ισχύει μόνο για το πρώτο RMD σας. Για τα σχεδιαζόμενα σχέδια 403 (b) και 457, μπορείτε να αναβάλλετε την αρχή της ηλικίας σας κατά την ηλικία των 70 ετών. 5 έως ότου συνταξιοδοτηθείτε, υπό την προϋπόθεση ότι επιτρέπεται η επιλογή αναβολής σύμφωνα με το σχέδιο. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα RMD, βλ.

Στρατηγικοί τρόποι διανομής RMD
, Προετοιμασία για την περίοδο RMD - Μέρος 1 και Μέρος 2 ). - 3 -> Εάν δεν έχετε ήδη λάβει το υπολογισμένο ποσό RMD για το IRA σας, επικοινωνήστε με τον θεματοφύλακα του IRA. Ο θεματοφύλακας σας υποχρεούται να σας παρέχει το υπολογιζόμενο ποσό RMD, υπό την προϋπόθεση ότι κρατήσατε το λογαριασμό σας μαζί του την ή πριν από τις 31 Δεκεμβρίου 2010. Για τα κατάλληλα σχέδια, επικοινωνήστε με το διαχειριστή του σχεδίου σας. Δικαιούχοι

Εάν είστε δικαιούχος λογαριασμού συνταξιοδότησης, μπορεί να σας ζητηθεί το ακόλουθο:

Αν κληρονόμησα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης και λαμβάνετε διανομές βάσει της μεθόδου προσδόκιμου επιβίωσης, πρέπει να ξεκινήσετε να λαμβάνετε ποσά RMD μέχρι τον Δεκέμβριο 31 του έτους που ακολουθεί το έτος που πεθαίνει ο κάτοχος του λογαριασμού. Για παράδειγμα, αν ο ιδιοκτήτης πέθανε το 2010, θα πρέπει να ξεκινήσετε τις διανομές του προσδόκιμου ζωής έως τις 31 Δεκεμβρίου 2011. Επίσης, εάν ο κάτοχος του λογαριασμού ήταν ηλικίας RMD και πέθανε φέτος, αλλά δεν κατάφερε να ικανοποιήσει το RMD για το τρέχον έτος πριν από το θάνατο, θα πρέπει να αποσύρει το ποσό αυτό της ΔΠΔ μέχρι το τέλος του έτους. Το RMD για το έτος θανάτου που δεν ήταν ικανοποιημένο από τον αποθανόντα αντιμετωπίζεται ως κανονικό εισόδημα για εσάς.

Αν υποβάλετε τον κανόνα πενταετούς διάρκειας, ο οποίος είναι μια από τις διαθέσιμες επιλογές αν ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού αποχώρησης πέθανε πριν από την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης (RBD), πρέπει να εξαντλήσετε πλήρως το λογαριασμό μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος που πεθαίνει ο ιδιοκτήτης. Για παράδειγμα, αν ο ιδιοκτήτης πέθανε το 2005, το υπόλοιπο του λογαριασμού θα έπρεπε να διανεμηθεί πλήρως μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2010 *.
* Σημείωση: Από το έτος παραίτησής της, η πενταετής περίοδος παρατάθηκε για ένα έτος, με αποτέλεσμα η προθεσμία να είναι 31 Δεκεμβρίου 2011.

• Ορισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα παρέχουν υπολογισμούς για τους κληρονομικούς λογαριασμούς ως πρόσθετο υπηρεσία. Ωστόσο, λόγω του όγκου των δεδομένων που πρέπει να ληφθούν υπόψη στον υπολογισμό και του γεγονότος ότι το μεγαλύτερο μέρος του δεν είναι άμεσα διαθέσιμο σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, πολλοί δεν παρέχουν τέτοιους υπολογισμούς. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις επιλογές διανομής για τους δικαιούχους, ανατρέξτε στην ενότητα
• Στοιχεία για τα κληρονομικά συνταξιοδοτικά προγράμματα - Μέρος πρώτο: Επιλογές για δικαιούχους
  

  .)

  Εάν είστε ένας από τους πολλούς δικαιούχους, ή τον δικό της κληρονομικό λογαριασμό, έτσι ώστε ο καθένας να μπορεί να χρησιμοποιήσει το δικό του προσδόκιμο ζωής για να υπολογίσει τα ποσά RMD μετά το θάνατο. Αυτός ο διαχωρισμός πρέπει να πραγματοποιηθεί μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος που πεθαίνει ο κάτοχος του λογαριασμού. Εάν δεν τηρηθεί η προθεσμία, κάθε δικαιούχος πρέπει να χρησιμοποιήσει το προσδόκιμο ζωής του παλαιότερου δικαιούχου για τον υπολογισμό των ΜΑΠ μετά θάνατο. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη χωριστή λογιστική, βλ. Η IRS τροποποιεί τους ξεχωριστούς λογιστικούς κανόνες .)

• 2. Μετατροπή Roth IRAs Αν σκοπεύετε να μετατρέψετε το μη συνταξιοδοτικό σας λογαριασμό σε Roth IRA φέτος, τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να αποχωρήσουν από το μη συνταξιοδοτικό λογαριασμό Roth μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου. Εάν αλλάξετε γνώμη για τη μετατροπή, μπορείτε να έχετε αντιστράφηκε επαναπροσδιορίζοντας το ποσό μέχρι τις 15 Οκτωβρίου του επόμενου έτους. (Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους επαναπροσδιορισμούς, ανατρέξτε στην ενότητα Επαναπροσδιορισμός της συνεισφοράς σας στο IRA ή της μετατροπής Roth

.)
3. Χρήση παρακράτησης από καταβολές σχεδίων συνταξιοδότησης για την πληρωμή εκτιμώμενων φόρων Ίσως χρειαστεί να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους στην IRS για να αποφύγετε την ποινή για υποπληρωμές φόρων. Οι εκτιμώμενες πληρωμές φόρου απαιτούνται συνήθως εάν αναμένετε να χρεώσετε τουλάχιστον 1.000 δολάρια σε φόρο για το 2011, αφού αφαιρέσετε την παρακράτηση και τις πιστώσεις σας και αναμένετε ότι η παρακράτηση και οι πιστώσεις σας θα είναι μικρότερες από τις μικρότερες. (α) το 90% του φόρου που πρέπει να εμφανίζεται στη φορολογική σας δήλωση για το έτος 2011 ή (β) το 100% του φόρου που εμφανίζεται στη φορολογική σας δήλωση για το έτος 2010. (Για να διαβάσετε σχετικά με τους φόρους για το τέλος του έτους, βλέπε Εξοικονόμηση χρημάτων για το τέλος του έτους

.)
Γενικά, οι εκτιμώμενες πληρωμές φόρων πρέπει να γίνονται σε τριμηνιαία βάση. Ωστόσο, η παρακράτηση από το εισόδημα που λαμβάνετε ad-hoc ικανοποιεί αυτή την απαίτηση, ακόμη και αν το ποσό παρακρατείται στο τέλος του έτους. Για παράδειγμα, εάν η διανομή σας IRA υποβληθεί σε επεξεργασία αργότερα εντός του έτους και έχετε παρακρατούμενους φόρους από αυτή τη διανομή που πληρούν τις εκτιμώμενες φορολογικές απαιτήσεις σας, δεν θα χρεώσετε ποινές για μη καταβολή των φόρων ανά τρίμηνο. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό του φόρου, βλ. Δημοσίευση IRS 505 .)

4. Δημιουργήστε ένα Πιστοποιημένο Σχέδιο Αν σχεδιάζετε να καταρτίσετε ένα συγκεκριμένο σχέδιο για την επιχείρησή σας φέτος, αυτό πρέπει να γίνει μέχρι το τέλος του σχεδίου έτους. Αυτό σημαίνει ότι εάν το σχέδιο θα διατηρηθεί σε ημερολογιακό έτος, η συμφωνία υιοθεσίας πρέπει να ολοκληρωθεί μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου. Εάν το σχέδιο διατηρηθεί σε μια οικονομική χρήση, η προθεσμία είναι η τελευταία ημέρα αυτής της οικονομικής χρήσης. Εάν δεν καταρτιστεί το σχέδιο μέχρι το τέλος του έτους, η επιχείρησή σας θα είναι μη επιλέξιμη για να αφαιρέσει τυχόν εισφορές για το συγκεκριμένο έτος. (Για να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με τα κατάλληλα σχέδια, ανατρέξτε στην ενότητα Μια πιο προσεκτική ματιά στους δύσκολους χρόνους Roth 401 (k)

και
… Αν ενοχλήσετε τα περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου σας; Να δοθεί χρόνος επεξεργασίας και επανεπεξεργασίας Πολλοί αιτήσεις δεν υποβάλλονται σε επεξεργασία επειδή δεν είναι σε καλή κατάσταση, όπως καθορίζεται από τα επιχειρησιακά πρότυπα του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Αυτά συνήθως μπορούν να διορθωθούν έγκαιρα αν η αίτηση υποβληθεί νωρίτερα, παρέχοντας επαρκή χρόνο για να λάβετε την ειδοποίηση και να κάνετε τις αλλαγές που είναι απαραίτητες για την ικανοποίηση των απαιτήσεων του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Ο ενδελεχής έλεγχος του αιτήματός σας θα σας βοηθήσει να βεβαιωθείτε ότι πληροί τις απαιτήσεις των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, αλλά μόνο σε περίπτωση που παραβλεφθεί κάτι, μπορεί να είναι ωφέλιμο να υποβάλλετε το αίτημά σας πριν από την προθεσμία της επιχείρησης.

Συμπέρασμα Η υποβολή του αιτήματός σας στο χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα δεν σημαίνει ότι έχει παραληφθεί ή / και ότι έχει υποβληθεί σε επεξεργασία. Ελέγξτε την κατάσταση λογαριασμού σας για σχετική δραστηριότητα και επικοινωνήστε με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμά σας, εάν δεν βλέπετε σωστά την συναλλαγή. Η due diligence θα σας βοηθήσει να αποφύγετε τις κυρώσεις που ισχύουν για τις συναλλαγές που δεν έχουν υποστεί έγκαιρη επεξεργασία και θα σας βοηθήσουν να επωφεληθείτε από τα φορολογικά οφέλη από τις μετατροπές Roth και άλλες συναλλαγές που θέλετε να κάνετε μέχρι το τέλος του έτους.