Καθώς πλησιάζει το τέλος του έτους, υπάρχουν τρία σημαντικά στοιχεία που θα πρέπει να βρίσκονται στη λίστα υποχρεώσεων για τους συνταξιούχους πελάτες σας.

Απαιτούμενες Ελάχιστες Κατανομές

Οι πελάτες που είναι 70½ ή μεγαλύτεροι πρέπει να λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές τους κάθε χρόνο από λογαριασμούς συνταξιοδότησης όπως οι IRAs, 401 (k) s και άλλοι. Οι κυρώσεις για μη λήψη ολόκληρου του απαιτούμενου ποσού είναι το 50% του ποσού που δεν έχει ληφθεί, ενώ πρέπει να πληρώσουν τους τυχόν οφειλόμενους φόρους. Η προθεσμία είναι 31 Δεκεμβρίου για το τρέχον έτος. Η εξαίρεση από αυτό είναι ότι το πρώτο RMD μπορεί να ληφθεί μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος που ο πελάτης γυρίζει 70½. (Για περισσότερες πληροφορίες: Βοηθήστε τους πελάτες να αποφύγουν τα ορυχεία ξηράς .)

Είναι σημαντικό για εσάς, ως οικονομικός σύμβουλός σας, να τους βοηθήσετε να διαχειρίζονται τους ΔΑΜ τους κάθε χρόνο. Αυτό είπε ότι υπάρχει κάποιος προγραμματισμός που μπορεί να γίνει εδώ.

Για τους πελάτες που προσφέρουν φιλανθρωπικούς πόρους και δεν χρειάζονται μερικά ή και όλα τα χρήματα από τη διανομή για να καλύψουν τα έξοδα διαβίωσης, ενδέχεται να θεωρούν μια καταρτισμένη φιλανθρωπική διανομή (QCD). Αυτό επιτρέπει σε εκείνους που είναι τουλάχιστον 70½ να δωρίσουν έως και 100.000 δολάρια από το RMD τους σε μια ειδική φιλανθρωπική οργάνωση. Αυτό το τμήμα του RMD δεν είναι φορολογητέο, αν και δεν θα λάβει επιπλέον μια φιλανθρωπική έκπτωση. Το όφελος από αυτό είναι ότι το φορολογητέο εισόδημα του πελάτη θα μειωθεί. Αυτό είναι επιθυμητό γενικά και μπορεί να βοηθήσει εάν το εισόδημά τους θα μπορούσε διαφορετικά να τους υποχρεώσει να πληρώσουν υψηλότερο επιτόκιο για το Medicare.

Επιπλέον, οι πελάτες πρέπει να διασφαλίσουν ότι θα λαμβάνουν το RMD από όλους τους λογαριασμούς όπου αυτό απαιτείται. Σε πολλές περιπτώσεις, εάν έχουν περισσότερους από έναν λογαριασμούς IRA, μπορούν να ικανοποιήσουν την απαίτηση λαμβάνοντας το συνολικό ποσό της διανομής από έναν ενιαίο λογαριασμό, εάν το επιθυμεί. Ωστόσο, εάν έχουν άλλους τύπους λογαριασμών αφυπηρέτησης από φόρους, όπως το παλιό 401 (k) ή το 403 (β) από πρώην εργοδότη, θα πρέπει γενικά να προβούν σε χωριστή διανομή από καθέναν από αυτούς τους λογαριασμούς. (Για περισσότερες πληροφορίες: Κορυφαίες συμβουλές για την παροχή συμβουλών στους πελάτες σχετικά με τις στρατηγικές RMD .)

Μια άλλη ευκαιρία προγραμματισμού συμβαίνει εάν ο πελάτης εξακολουθεί να εργάζεται σε ηλικία 70½ ετών και συμβάλλει στην 401 (k) του τρέχοντος εργοδότη. Εάν δεν είναι ιδιοκτήτης της εταιρείας με ποσοστό 5% ή μεγαλύτερο και εάν ο εργοδότης έχει επιλέξει αυτή την επιλογή στο σχέδιό του, ο πελάτης δεν χρειάζεται να πάρει το RMD από αυτόν τον λογαριασμό. Θα εξακολουθούσαν να υποχρεώνονται να λαμβάνουν το RMD τους από τους IRA και άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Η πιθανότητα προγραμματισμού έγκειται στην δυνατότητα να μετατοπιστούν χρήματα από ένα παραδοσιακό IRA στο 401 (k) του τρέχοντος εργοδότη, εφόσον επιτρέπεται. Αυτό θα επέτρεπε την εξαίρεση αυτών των χρημάτων και από το ΔΠΜ. Το σχέδιο του τρέχοντος εργοδότη του πρέπει να αποδεχθεί αυτούς τους τύπους ανατροπής και όλα τα χρήματα πρέπει να είχαν αρχικά συνεισφέρει σε βάση πριν από τη φορολογία.Επιπλέον, η ανατροπή θα πρέπει να έχει νόημα από επενδυτική προοπτική για τον πελάτη από την άποψη της ποιότητας των επενδύσεων που προσφέρονται στο σχέδιο του τρέχοντος εργοδότη και των δαπανών που συνδέονται με αυτό το σχέδιο.

Η Medicare Open Entry

Κάθε χρόνο από τις 15 Οκτωβρίου έως τις 7 Δεκεμβρίου οι πελάτες που καλύπτονται ήδη από το Medicare μπορούν να αλλάξουν την κάλυψη ή / και τους παρόχους τους. Αυτό μοιάζει πολύ με την ανοικτή περίοδο εγγραφής που προσφέρουν οι εργοδότες για τους υπαλλήλους τους να επιλέγουν τα οφέλη των εργαζομένων τους για το επόμενο έτος.

Θα πρέπει να ενθαρρύνετε τους πελάτες να εξετάζουν κάθε χρόνο την κάλυψη και την κατάσταση υγείας τους. Τα πράγματα αλλάζουν. Μπορεί να χρειάζονται διαφορετικά είδη φροντίδας ή θεραπειών από ό, τι κατά το προηγούμενο έτος. Ορισμένα φάρμακα που χορηγούνται με συνταγή μπορούν να μεταφερθούν σε γενικές μορφές. Ή πιθανότερο είναι να αλλάξει το επίπεδο κάλυψης που προσφέρουν οι σημερινοί πάροχοι. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει τους επιλέξιμους παροχείς, τα επίπεδα των εκπτώσιμων και των copays και άλλων χαρακτηριστικών. ( ) Το Medicare έχει τις ατέλειές του, αλλά παρέχει αξιοπρεπή κάλυψη για όσους είναι επιλέξιμες και οι πελάτες σας θα πρέπει να το αξιοποιούν με τον καλύτερο δυνατό τρόπο όρους διατήρησης του ιατρικού τους κόστους υπό έλεγχο κατά τη συνταξιοδότησή τους.

Επανεξέταση της κατάστασης κοινωνικής ασφάλισης

Αυτό ισχύει κυρίως για πελάτες που δεν έχουν ακόμη διεκδικήσει τα οφέλη τους. Η επιλεξιμότητα για την καταβολή παροχών γενικά ξεκινάει από την ηλικία των 62 ετών και τα οφέλη είναι ανώτατα στην ηλικία των 70 ετών. Για τις χήρες και τους χήρους η δυνατότητα να ζητηθεί η παροχή επιζώντος αρχίζει ήδη από την ηλικία των 60. Υπάρχουν επίσης κανόνες για διαζευγμένους πρώην συζύγους.

Η απόφαση για το πότε να διεκδικήσει την Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να είναι περίπλοκη, ειδικά για τα παντρεμένα ζευγάρια. Ας ελπίσουμε ότι οι πελάτες σας έχουν σημαντικά περιουσιακά στοιχεία εκτός από την κοινωνική ασφάλιση, αλλά αυτά τα οφέλη εξακολουθούν να είναι σημαντικά για τους περισσότερους συνταξιούχους.

Για τους πελάτες που είναι μικρότεροι από την ηλικία πλήρους συνταξιοδότησης (66 για όσους γεννήθηκαν πριν από το 1960 και 67 για όσους γεννήθηκαν μετά από αυτό) υπάρχουν όρια για το ποσό του εισοδήματος που πραγματοποιούν χωρίς να μειωθούν τα οφέλη. Και για άλλους πελάτες, μπορεί να έχει νόημα για αυτούς να διεκδικήσουν το όφελος τους νωρίτερα από ό, τι αργότερα. Για παράδειγμα, οι πελάτες με προβλήματα υγείας που δεν αναμένουν να ζήσουν στο κανονικό προσδόκιμο ζωής μπορεί να εμπίπτουν σε αυτή την ομάδα.

Η κατώτατη γραμμή

Ενώ αυτά δεν είναι τα μόνα ζητήματα που χρειάζεται να αναθεωρήσουν οι πελάτες πριν από το τέλος του έτους, είναι μάλλον το πιο σημαντικό. Άλλοι τομείς που πρέπει να εξεταστούν είναι οι επενδύσεις, οι δαπάνες και άλλα θέματα που είναι κοινά για τους πελάτες όλων των ηλικιών. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

Στρατηγική βοηθείας ζευγαριών για κοινωνική ασφάλιση .)