Οι Roth IRAs είναι δημοφιλείς λογαριασμοί για τους επενδυτές να εγκαταλείψουν τους κληρονόμους τους λόγω του καθεστώτος αφορολόγητων. Οι συνεισφορές γίνονται με χρήματα μετά τη φορολογία και οι διανομές είναι αφορολόγητες, εφόσον ο κάτοχος του λογαριασμού είναι τουλάχιστον 59,5 ετών και έχει ανοιχτεί ένα λογαριασμό Roth IRA ή συνταξιοδότησης για τουλάχιστον πέντε χρόνια.

Οι δικαιούχοι μπορούν επίσης να συνεχίσουν να απολαμβάνουν αυτό το αφορολόγητο καθεστώς όταν κληρονομήσουν τον λογαριασμό. Ωστόσο, δεν θα είναι σε θέση να μεγιστοποιήσουν τη φορολογική τους αποταμίευση με τον Roth εκτός εάν μεταβιβαστεί με κάποιο τρόπο. Οι σύμβουλοι πρέπει να γνωρίζουν πώς να αξιοποιήσουν στο έπακρο μια κληρονομιά Roth για να εξασφαλίσουν ότι οι πελάτες τους θα βγουν τα πιο μπροστά. (Για περισσότερα, δείτε: Top 10 λάθη που πρέπει να αποφύγετε στον Roth IRA σας. )

Μια κληρονομιά χωρίς φόρο

Οι IRA των Roth μπορούν να προσφέρουν στους δικαιούχους ένα δώρο χωρίς διαρκή φόρο. Ο Scott Sparks, σύμβουλος διαχείρισης περιουσίας με την Northwestern Mutual στο Ντένβερ, δήλωσε στο The Wall Street Journal ότι «από μια κληρονομιά που δίνει μια άποψη, είναι ένα από τα πιο ευεργετικά δώρα που ένα άτομο μπορεί να μεταβιβάσει στην επόμενη γενιά. "Οι Roth IRA κατέχουν πλέον σχεδόν 660 δισεκατομμύρια δολάρια σε σωρευτικά περιουσιακά στοιχεία και είναι ένας από τους πιο δημοφιλείς τρόπους για τους επενδυτές να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση.

Αλλά υπάρχουν πολλά ξεκάθαρα λάθη που κάνουν πολλοί άνθρωποι όταν πρόκειται να περάσουν τους λογαριασμούς αυτούς στην επόμενη γενιά. Ο κατάλογος αυτών των κοινών σφαλμάτων περιλαμβάνει τα εξής:

• Παράλειψη ονομασίας δικαιούχου. Αυτό είναι ίσως το πιο προφανές λάθος που μπορεί να κάνει ένας ιδιοκτήτης Roth IRA. Εάν κανένας δικαιούχος δεν είναι καταχωρημένος, τότε η μεταφορά του λογαριασμού μπορεί να καθοριστεί από τη βούληση του αποθανόντος, αλλά αυτό μπορεί να είναι περίπλοκο. Οι ιδιοκτήτες Roth IRA θα πρέπει να ονομάζουν τους δικαιούχους τους αμέσως μόλις ανοίξουν το λογαριασμό και να τις αλλάξουν σύμφωνα με τις επιθυμίες τους το συντομότερο δυνατόν. Αυτό θα εξασφαλίσει ότι τα χρήματα στο λογαριασμό πηγαίνουν στο πρόσωπο για το οποίο προοριζόταν. Οι περισσότεροι IRA Roth έχουν ξεχωριστά έντυπα δικαιούχων που πρέπει να συμπληρωθούν για να γίνει αυτό.
• Επιλέγοντας τον λάθος δικαιούχο. Τα παντρεμένα ζευγάρια συνήθως αναφέρονται μεταξύ τους ως κύριοι δικαιούχοι για τους λογαριασμούς Roth. Όταν ένας σύζυγος πεθάνει, ο άλλος σύζυγος συνήθως κληρονομεί τα χρήματα και στη συνέχεια μετακυλίεται σε άλλο δικαιούχο μετά το θάνατο του δεύτερου συζύγου. Ωστόσο, ίσως είναι συνετό να αφήσετε τα χρήματα σε έναν νεότερο δικαιούχο, επειδή μπορούν να επεκτείνουν τις διανομές κατά τη διάρκεια της ζωής τους και να απολαύσουν αφορολόγητες διανομές που θα διαρκέσουν για δεκαετίες. Η Bobbi Bierhals, συνεργάτης της δικηγορικής εταιρίας McDermott Will & Emery στο Σικάγο, δήλωσε στην Εφημερίδα ότι «τα μεγαλύτερα οφέλη του Roth IRA μετά το θάνατο είναι η χωρίς φόρους αύξηση του λογαριασμού και το γεγονός ότι οι διανομές μπορεί να πραγματοποιηθεί χωρίς συνέπειες φόρου εισοδήματος.Μπορείτε να τεντώσετε πιθανά την αύξηση του φόρου εισοδήματος για 50, 60 ή ακόμα και 70 χρόνια. "Εντούτοις, αφήνοντας ένα Roth σε έναν νεότερο δικαιούχο μπορεί να προκαλέσει φόρους μεταβίβασης περιουσίας ή γενιάς-παρακάμπτοντας τις μεταφορές σε ορισμένες περιπτώσεις. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Ποιοι είναι οι κίνδυνοι που σχετίζονται με έναν Roth IRA. )
• Παραμέληση για να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές. Οι δικαιούχοι μη-συζύγου που κληρονομούν ένα Roth IRA πρέπει συνήθως να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές από αυτούς μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο πέθανε ο προηγούμενος κάτοχος λογαριασμού. Εάν ο δικαιούχος δεν το κάνει αυτό, ενδέχεται να αναγκαστούν να αποσύρουν όλα τα χρήματα εντός πέντε ετών αντί να κατανείμουν τις διανομές κατά τη διάρκεια της ζωής τους.
• Χρήση εσφαλμένης εμπιστοσύνης. Η συγκέντρωση περιουσιακών στοιχείων του Roth σε ένα trust μετά τον θάνατο μπορεί να είναι μια καλή ιδέα-εφ 'όσον είναι ο σωστός τύπος εμπιστοσύνης και οι καθορισμένοι δικαιούχοι ονομάζονται συγκεκριμένα στην εμπιστοσύνη. Η εμπιστοσύνη πρέπει να είναι μια αμοιβαία εμπιστοσύνη που θα αναλάβει κάθε χρόνο τα ΔΑΑ. Η εμπιστοσύνη πρέπει να διευκρινίσει όλες τις λεπτομέρειες σχετικά με τις διανομές και τους δικαιούχους ή αλλιώς το IRS μπορεί να απαιτήσει ότι το trust διανέμει όλο το εισόδημα στο λογαριασμό εντός πέντε ετών.

Η κατώτατη γραμμή

Οι IRA Roth μπορούν να παρέχουν στους δικαιούχους εισοδήματα χωρίς φόρους για τη ζωή τους, εάν τα χειριστούν σωστά. Οι κάτοχοι λογαριασμού πρέπει να βεβαιωθούν ότι οι δικαιούχοι είναι εγγεγραμμένοι στον λογαριασμό τους. Όσοι ονομάζουν εμπιστοσύνη ως δικαιούχος θα πρέπει να αναζητήσουν νομικές και οικονομικές συμβουλές προκειμένου να διασφαλίσουν ότι τα χρήματα θα διανεμηθούν σωστά. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους Roth IRAs, μπορείτε να κατεβάσετε την έκδοση 590 από την ιστοσελίδα του IRS στη διεύθυνση www. irs. gov. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Εισαγωγή στους Roth IRAs )