α:

ΣΕΠ IRA

1. Ιδρύθηκε και χρηματοδοτείται από επιχείρηση (συμπεριλαμβανομένης της ατομικής επιχείρησης)
2. Πρέπει να συσταθεί και να χρηματοδοτηθεί από την προθεσμία υποβολής φόρου του εργοδότη, συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων
3. είναι 25% της αποζημίωσης ή $ 45, 000, όποια είναι μικρότερη. Για τον ατομικό δικαιούχο, το όριο εισφοράς είναι 20% του προσαρμοσμένου καθαρού εισοδήματος επιχείρησης
4. Η συνεισφορά εντός των ορίων είναι εκπεστέα στην επιχειρηματική φορολογική επιστροφή του εργοδότη
5. Τα κέρδη αυξάνονται με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία
6. Οι διανομές να εξομοιώνονται με τα συνήθη έσοδα και να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και πρόωρες ποινές υπαναχώρησης εάν είστε κάτω από την ηλικία 59. 5 όταν πραγματοποιηθεί η ανάληψη, εκτός αν δικαιούστε εξαίρεση

Roth IRA

1. Ιδρύθηκε και χρηματοδοτείται από τον ιδιώτη φορολογούμενο
2. Πρέπει να συσταθεί και να χρηματοδοτηθεί από την καταληκτική ημερομηνία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων (συνήθως 15 Απριλίου) το μικρότερο από το 100% της αποζημίωσης ή $ 4, 000 ($ 5, 000 αν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους για το οποίο γίνεται η συνεισφορά)
3. Οι εισφορές δεν εκπίπτουν
4. Τα κέρδη αυξάνονται σε ένα χωρίς επιβολή φόρων (ισχύουν ορισμένοι κανόνες)
5. Οι εξειδικευμένες διανομές είναι φόροι και χρηματικές ποινές
6. Εάν χρηματοδοτήσετε ένα SEP IRA και στη συνέχεια μετατρέψετε τα περιουσιακά αυτά στοιχεία σε ένα Roth IRA, το μετατρέψιμο ποσό θα αντιμετωπίζεται ως συνηθισμένο εισόδημα και θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος για το έτος που μετατρέπετε τα περιουσιακά στοιχεία.

Ακολουθούν ορισμένα επιπλέον σημεία που πρέπει να λάβετε υπόψη:

Επιλέγοντας τον κατάλληλο τύπο σχεδίου για την επιχείρησή σας (συμπεριλαμβανομένης της ατομικής ιδιοκτησίας)

- Όταν προσπαθείτε να επιλέξετε το καλύτερο σχέδιο για την επιχείρησή σας, SEP IRAs, απλές IRAs ή εξειδικευμένα σχέδια (όπως κατανομή κερδών, αγορά χρημάτων, σχέδιο 401k κ.λπ.). (Δείτε το άρθρο

Σχέδια Ο μικρός εργοδότης μπορεί να δημιουργήσει για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτά τα σχέδια εργοδότη.)

Επιλέγοντας τον σωστό τύπο IRA

- Εκτός από την αποκλειστική σας επωνυμία που καταβάλλει εργοδοτική εισφορά σε έναν SEP IRA, μπορείτε επίσης να συνεισφέρετε μεμονωμένο συμμετέχοντα σε Roth ή Παραδοσιακό IRA.

Γενικά, οι IRA των SEP και οι Roth IRAs δεν υποκαθιστούν το ένα το άλλο, καθώς είναι δύο διαφορετικοί τύποι προγραμμάτων συνταξιοδότησης. Ένα άτομο μπορεί να είναι σε θέση να συμμετάσχει και στα δύο, αν πληροί τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας. Συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας για να διασφαλίσετε ότι θα επιλέξετε το σχέδιο που ταιριάζει καλύτερα στο οικονομικό σας προφίλ. Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby

(Contact Denise)