Κατά την εξέταση της ερώτησης αποταμίευσης, Πόσο θα χρειαστώ; , ένας σύμβουλος διαθέτει τόσες πολλές επιλογές.

Υπάρχουν διαφορετικές στρατηγικές για την αναβολή του εισοδήματος, ενώ εξοικονομούνται για συνταξιοδότηση. Τα πιστοποιημένα προγράμματα εργασίας είναι τα "πηγαίνετε" στις περισσότερες περιπτώσεις. Για έναν επενδυτή ηλικίας κάτω των 50 ετών, η μέγιστη απόσβεση των εργαζομένων ανέρχεται σε $ 18, 000 (2016) για το 401 (k), το 403 (b) ή το 457. Υπάρχουν επίσης εισφορές εργοδότη. Αυτό μπορεί να είναι αρκετό σε πολλές περιπτώσεις, αλλά τι γίνεται με έναν ιδιοκτήτη επιχείρησης ή εκτελεστικό υψηλής αξίας που καθαρίζει $ 800, 000 ετησίως ή πάνω από 1 εκατομμύριο δολάρια ετησίως; Υπάρχουν τόσα πολλά μέρη για να τοποθετήσετε χρήματα και να τα κρατήσετε αποτελεσματικά εργαζόμενα για τη συνταξιοδότηση.

Ας ρίξουμε μια ματιά σε μερικά εργαλεία που οι σύμβουλοι θα μπορούσαν να συστήσουν για άτομα με υψηλό εισόδημα. Λάβετε υπόψη ότι μόνο ένας κάτοχος θα μπορούσε να δημιουργήσει ένα από τα σχέδια που καλύπτει αυτό το άρθρο. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: Επενδυτές πρέπει να κάνουν αυτά τα 5 βασικά πράγματα το 2016. )

Σχέδια για τον Πλούσιο

Ειδικό σχέδιο εργασίας 401 (k): ευρέως χρησιμοποιούμενου σχεδίου. Το σχέδιο απαιτεί τη διαχείριση τρίτων. Τα ποσά αναβολής περιλαμβάνουν $ 18, 000 για τον εργαζόμενο και $ 35, 000 για τον εργοδότη συνολικού ύψους $ 53, 000. Μεγάλη, σωστά; Τι γίνεται αν ο πελάτης σας είναι ο ιδιοκτήτης επιχείρησης που καθαρίζει $ 800, 000 ετησίως και η εταιρεία απασχολεί 110 άτομα με μέσο μισθό $ 50, 000; Είναι πιθανό ο ιδιοκτήτης να μην είναι σε θέση να κάνει τις μέγιστες συνεισφορές του στο σχέδιο λαμβάνοντας υπόψη τα όρια εισφορών. Ακόμη και με μια επιλογή μεριδίου κέρδους, η διακριτική εισφορά που μπορεί να κάνει ο εργοδότης μπορεί να είναι πολύ απότομη οικονομική δέσμευση για την εταιρεία να εξετάσει. Θυμηθείτε, τι κάνετε για ένα, πρέπει να κάνετε για όλους. Το σχέδιο πρέπει να περάσει σε δοκιμασία διάκρισης. Εάν η δέσμευση για διακριτική ευθυγράμμιση για όλους τους υπαλλήλους είναι μεγαλύτερη από ό, τι επιτρέπεται να συμβάλει η εταιρεία, η μεγιστοποίηση των εισφορών για την υψηλή αποζημίωση μπορεί να μην είναι δυνατή. Το σχέδιο αυτό υπόκειται στον νόμο περί εξοικονόμησης εισοδήματος από συνταξιούχους (ERISA).

Σχέδιο Συνταξιοδοτικών Ιδίων Κεφαλαίων: Αυτή η επιλογή καθορισμένων παροχών είναι λίγο πιο περίπλοκη και απαιτεί κλίμα κλίμακας βάσει ηλικίας για τον καθορισμό των μέγιστων ετήσιων εισφορών. Αυτός ο τύπος προγράμματος έχει αυστηρούς κανόνες σχετικά με τις εισφορές των εργαζομένων και των εργοδοτών. Υπάρχει ένας τύπος που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό αυτών των κανόνων. Ο επενδυτής πιστώνεται με εγγυημένο ή μεταβλητό επιτόκιο ετησίως. Είναι ακόμα ένα εξειδικευμένο σχέδιο και απαιτεί διοίκηση από τρίτους. Επιτρέπει την κατάλληλη απόσπαση πολύ περισσότερου εισοδήματος από ό, τι ένα 401 (k) μόνο. Δεν επιτρέπει την ανάληψη επενδύσεων από τον επενδυτή και έχει κάποιο πρόσθετο κίνδυνο για τον εργοδότη ως καταπιστευματοδόχο. Επίσης, δεν επιτρέπει τη διάκριση μεταξύ των εργαζομένων. Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών έχουν μειωθεί για χρόνια, πιθανώς λόγω του κινδύνου αποπληρωμής που έλαβε ο εργοδότης για την εκπλήρωση της οικονομικής υποχρέωσης που ορίζεται από το σχέδιο.Ως εκ τούτου, αυτή η επιλογή εξακολουθεί να μην λύσει πολλά για τον εξαιρετικά αποζημιωμένο exec ή ιδιοκτήτη. Το σχέδιο θα εμπίπτει στη νομοθεσία ERISA.

Φορολογικός λογαριασμός: Προσπαθούμε να μειώσουμε τη φορολογική έκθεση του πελάτη. Ένας φορολογούμενος λογαριασμός είναι μια επιλογή μόλις μεγιστοποιηθούν όλες οι εισφορές του σχεδίου απόσβεσης του φόρου. Αυτή θα ήταν η λιγότερο αποτελεσματική επιλογή που παρουσιάστηκε, οπότε ας συνεχίσουμε.

Σχέδιο αναστολής μη εξειδικευμένου προγράμματος αποζημίωσης: Η πρώτη σημαντική διαφορά είναι ότι το σχέδιο αυτό είναι "μη εξειδικευμένο" και δεν προστατεύεται από το νόμο για την αποζημίωση των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων. Το επόμενο πιο σημαντικό χαρακτηριστικό … δεν υπάρχουν όρια για το πόσο εισόδημα μπορείς να αναβάλεις. Ο φόρος επί του εισοδήματος επίσης δεν πραγματοποιείται μέχρι να καταβληθεί το χρήμα στον συμμετέχοντα. Εάν ο συμμετέχων βρίσκεται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη στιγμή της διανομής, μπορεί να επιτευχθεί πρόσθετη εξοικονόμηση. Το σχέδιο δημιουργεί διακρίσεις, πράγμα που σημαίνει ότι το σχέδιο μπορεί να μην είναι διαθέσιμο ή να προσφέρεται σε κάθε εργαζόμενο. Ο επενδυτής μπορεί να ελέγξει τις επενδυτικές επιλογές και πώς θα πάρει το εισόδημα όταν είναι ώρα. Το έγγραφο του σχεδίου θα υπαγορεύει τις επιλογές διανομής, αλλά θα έχει επιλογές για τον συμμετέχοντα. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένα μειονεκτήματα. Ο εργοδότης δεν υποχρεούται να καταβάλει τα χρήματα στον συμμετέχοντα. Το σχέδιο μπορεί επίσης να επισυναφθεί από τους πιστωτές, όπου τα σχέδια που χρηματοδοτούνται από την ERISA δεν είναι. Αυτό σημαίνει ότι, σε περίπτωση αγωγής, αυτά τα χρήματα θα μπορούσαν να αναζητηθούν νόμιμα. Η σωστή εταιρική δομή είναι απαραίτητη για να επιτευχθεί οποιαδήποτε φορολογική εξοικονόμηση για τους ιδιοκτήτες επίσης. (Για σχετική ανάγνωση, ανατρέξτε στην ενότητα: Κορυφαίες άκρες για τη διοργάνωση συνάντησης μελλοντικών πελατών )

Ας δούμε ένα παράδειγμα:

Έχουμε έναν ιδιοκτήτη κερδίζοντας $ 800, 000 ετησίως. Ας υποθέσουμε ότι ο ιδιοκτήτης συνεισφέρει 18.000 δολάρια ως υπάλληλος και η εταιρεία ταιριάζει με το 3%. Προκειμένου το σχέδιό μας να περάσει στη δοκιμασία διάκρισης, θα διατηρήσουμε $ 42.000 αναβληθεί. Αν δεν περάσει τον έλεγχο, ένα μέρος του αγώνα του εργοδότη θα επιστραφεί ως εισόδημα. Αυτό θα δώσει στον ιδιοκτήτη μας μια συνολική απόσβεση εισοδήματος 5. 25%. Αυτός δεν είναι ένας αποτελεσματικός τρόπος εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση. Πρέπει γενικά να στοχεύουμε το 10% ή περισσότερο για τους πελάτες μας. Εάν πρόκειται να χρησιμοποιήσετε αυτήν την επιλογή για έναν πελάτη, θα πρέπει να κατανοήσετε τη φορολογική δομή της επιχείρησης. Η μοναδική ιδιοκτησία, το S-Corps δεν θα λειτουργήσει στην περίπτωση αυτή καθώς το εισόδημα θα επιστρέψει στον ιδιοκτήτη. C-Corp; Είμαστε στην επιχείρηση. Η εταιρεία δεν θα φορολογηθεί με μισθοδοσία ή δεν μπορεί να εκπέσει το ποσό μέχρι την καταβολή της παροχής. Ο στόχος μας εδώ μπορεί να είναι να κρατήσουμε τον ιδιοκτήτη μας έξω από το ανώτατο ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος της Ομοσπονδιακής Δημοκρατίας της Γερμανίας με 39,6% επί του παρόντος. Μπορούμε επίσης να διατηρήσουμε τον πελάτη να πληρώσει επιπλέον φόρο 5% για τα μακροπρόθεσμα κέρδη και τα μερίσματα. Όλα αυτά είναι καλά, παρεμπιπτόντως. Εάν εξηγείτε αυτό σωστά σε έναν ιδιοκτήτη επιχείρησης που έχει χρησιμοποιήσει στο παρελθόν πλεόνασμα φορολογητέων χρημάτων για να επενδύσει σε άλλες ευκαιρίες όπως εμπορικά ή οικιστικά ακίνητα ή εστιατόρια ή κοινοπραξίες κ.λπ., μπορεί να προτιμούν την απλότητα αυτής της επιλογής . Οι σύμβουλοι θα πρέπει να απολαμβάνουν την τοποθέτηση αυτών των επιλογών για την απλή ικανοποίηση στην παρακολούθηση της ανακούφισης του πελάτη όταν παραδέχονται ότι αυτό είναι κάτι που θα έπρεπε να έχουν κάνει ΠΟΛΥ χρόνο.

Ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο αναβολής αποζημίωσης μπορεί να είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να διατηρήσετε το ταλέντο και σε εκτελεστικό επίπεδο. Μερικές φορές αναφέρονται ως "χρυσαφένιες χειροπέδες", αυτά τα σχέδια μπορούν να έχουν και ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης. Και πάλι, ο εργοδότης δεν έχει καμία υποχρέωση να πληρώσει τα χρήματα εκτός των όρων του σχεδίου. Με την προϋπόθεση ότι πληρούνται όλοι οι όροι του σχεδίου, η διανομή αρχίζει ως σειρά προγραμματισμένων πληρωμών ή κατ 'αποκοπή ποσού. Η διανομή θα ξεκινήσει μετά από ένα γεγονός εκκίνησης, όπως μια καθορισμένη ημερομηνία, ο διαχωρισμός από την απασχόληση, η αλλαγή ιδιοκτησίας της εταιρείας, ο θάνατος ή η αναπηρία ή κάποια απρόβλεπτη κατάσταση έκτακτης ανάγκης. Δεν υπάρχουν δανειακές προβλέψεις όπως το 401 (k) s. Δεν υπάρχουν επίσης ειδικές διατάξεις απόσυρσης για δίδακτρα, ιατρικούς ή φορολογικούς λογαριασμούς. Για το θετικό, δεν υπάρχει και ελάχιστη απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή που να καλύπτει την ηλικία.

Η ευελιξία ενός μη εξουσιοδοτημένου προγράμματος αναβολής αποζημίωσης επιτρέπει σε έναν προγραμματιστή να γίνει πραγματικά δημιουργικός όταν σχεδιάζει το εισόδημα για τον εκτιμημένο πελάτη του. Για το στέλεχος που θέλει να συνταξιοδοτηθεί νωρίς, αυτός ο τύπος σχεδίου μπορεί να είναι ένας παίκτης αλλαγής παιχνιδιών. Όλοι θέλουμε να προσθέσουμε αξία για την βάση πελατών μας. Εάν έχετε ιδιοκτήτες επιχείρησης ή στελέχη ως πελάτες, αυτή θα μπορούσε να είναι μια λύση για να τους βοηθήσετε να αποθηκεύσουν μετρητά για συνταξιοδότηση. Καλή τύχη! (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε: Σχέδιο αναστολής μη εξειδικευμένου αποζημίωσης έναντι 401 (k). )

Το περιεχόμενο σε αυτό το υλικό είναι μόνο για γενικές πληροφορίες και δεν προορίζεται για παροχή ειδικών συμβουλών ή συστάσεων άτομο.