α:

Οι κύριοι περιορισμοί ενός λογαριασμού 529A περιλαμβάνουν φόρους και ποινές που συνδέονται με αποσύρσεις μη εξειδικευμένων δαπανών αναπηρίας ή τερματισμό λογαριασμού 529Α. περιορισμένο αριθμό επενδυτικών επιλογών για σχέδια 529Α. αμετάκλητες συνεισφορές στους λογαριασμούς 529Α με ετήσια όρια · μια απαίτηση για την αποπληρωμή των δαπανών του κράτους για το πρόγραμμα Medicaid. και περιορισμούς ηλικίας.

Μη εξειδικευμένα έξοδα αναπηρίας

Ο νόμος για την επίτευξη μιας καλύτερης εμπειρίας ζωής του 2014 (νόμος ABLE) δηλώνει συγκεκριμένα ότι μόνο οι ειδικευμένες δαπάνες αναπηρίας μπορούν να καλυφθούν με τα κεφάλαια λογαριασμού 529A. Αυτά περιλαμβάνουν τα ιατρικά έξοδα, την εκπαίδευση, την επαγγελματική κατάρτιση και την κατ 'οίκον φροντίδα. Εάν τα χρήματα που αποσύρονται χρησιμοποιούνται για μη ειδικευμένα έξοδα αναπηρίας, ο καθορισμένος δικαιούχος είναι υπεύθυνος για την καταβολή των ομοσπονδιακών και κρατικών φόρων εισοδήματος, μαζί με 10% ομοσπονδιακή ποινή.

Περιορισμένες Επιλογές Επενδύσεων

Το Σχέδιο Αναπηρίας Α 529Α πρέπει να δημιουργηθεί στην κατάσταση στην οποία διαμένει ο καθορισμένος δικαιούχος. Οι ορισμένοι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί διατηρούν συνήθως 529 σχέδια, όπως τα αμοιβαία κεφάλαια ή άλλες εταιρείες επενδύσεων. Αυτά τα σχέδια μπορεί να έχουν πολύ περιορισμένες επενδυτικές επιλογές, περιορίζοντας την ικανότητα να κερδίζουν καλύτερες αποδόσεις με τα κεφάλαια.

Μη αναστρέψιμες συνεισφορές

Οι δωρητές μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι $ 14.000 σε ένα λογαριασμό 529A χωρίς να υπόκεινται στον ομοσπονδιακό φόρο δωρεάς. Ωστόσο, αυτές οι εισφορές θεωρούνται αμετάκλητα δώρα, διότι οι δωρητές δεν μπορούν να διεκδικήσουν αυτές τις εισφορές σε περίπτωση που ο ορισθείς δικαιούχος πεθάνει ή εάν θεραπευθεί η αναπηρία του.

Εάν το καθορισμένο δικαιούχο πεθάνει και ο λογαριασμός του 529A έχει υπολειπόμενο υπόλοιπο, το κράτος στο οποίο διέμενε ο δικαιούχος μπορεί να απαιτήσει αυτό το υπόλοιπο για το ποσό της βοήθειας Medicaid, δικαιούχου.

Περιορισμοί ηλικίας

Για να δικαιούστε ένα λογαριασμό 529A, ο συγκεκριμένος δικαιούχος πρέπει να γίνει άτομο με ειδικές ανάγκες πριν να μετατραπεί σε ηλικία 26 ετών.