Όταν εργάζεστε ως υπάλληλος για κάποιον άλλο, αυτή η εταιρεία ή ο οργανισμός παίρνει φόρους κοινωνικής ασφάλισης από το paycheck σας και στέλνει τα χρήματα στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Εάν ο ετήσιος μισθός σας είναι $ 50.000, το ποσό που θα διατεθεί στην Κοινωνική Ασφάλιση κατά τη διάρκεια του έτους είναι $ 3, 100 επειδή ο συντελεστής φόρου κοινωνικής ασφάλισης είναι 6. 2%. Ο εργοδότης σας θα ταιριάξει με επιπλέον $ 3, 100 κατά τη διάρκεια του έτους και θα αναφέρει επίσης τους μισθούς κοινωνικής ασφάλισης στην κυβέρνηση. Όταν συνταξιοδοτηθείτε ή εάν είστε άτομα με ειδικές ανάγκες, η κυβέρνηση θα χρησιμοποιήσει το ιστορικό σας των μισθών κοινωνικής ασφάλισης και των πιστώσεων φόρου για να υπολογίσει τις πληρωμές παροχών που θα λάβετε. (Μάθετε περισσότερα στο Φορολογική παρακράτηση: Καλή για την κυβέρνηση, Κακή για τους φορολογούμενους και Κατανόηση του συστήματος παρακράτησης φόρου στο Ηνωμένο Βασίλειο .)

Τι συμβαίνει όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι;

Η διαδικασία είναι λίγο διαφορετική αν είστε αυτοαπασχολούμενος. Είστε και ο εργαζόμενος και ο εργοδότης, επομένως είναι δική σας ευθύνη να παρακρατήσετε την Κοινωνική Ασφάλιση από τα κέρδη σας και να συμβάλλετε στο τμήμα κοινωνικής ασφάλισης που αντιστοιχεί στον εργοδότη καθώς και στη μερίδα του ατόμου. Αλλά αντί να παρακρατούμε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης από κάθε paycheck - πολλοί αυτοαπασχολούμενοι δεν δίνουν κανονικά paychecks - πληρώνετε όλοι οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης που οφείλετε, τόσο την προσωπική σας συμβολή όσο και την αντίστοιχη συνεισφορά της επιχείρησής σας, όταν καταθέτετε την ετήσια ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος.

Πρόγραμμα SE, Φόρος αυτοαπασχόλησης, είναι όπου αναφέρετε το καθαρό κέρδος ή ζημία της επιχείρησής σας όπως υπολογίζεται στο Πρόγραμμα Γ. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση χρησιμοποιεί αυτές τις πληροφορίες για τον υπολογισμό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης που θα δικαιούστε αργότερα. Ο φόρος αυτοαπασχόλησης αποτελείται τόσο από τον εργαζόμενο όσο και από τον εργοδότη του τμήματος Κοινωνικής Ασφάλισης (6,2% + 6,2% = 12,4%) και το τμήμα μισθωτών και εργοδοτών της Medicare (1,45% + 1,45% 2. 9%), γεγονός που καθιστά τον συνολικό συντελεστή φόρου αυτοαπασχόλησης 15,3%.

Μπορεί να φανεί ότι παίρνετε το κοντό άκρο του stick επειδή πρέπει να πληρώσετε τόσο τον εργαζόμενο όσο και τον εργοδότη μέρος του φόρου, αλλά στην πραγματικότητα δεν είστε: Οι οικονομολόγοι συμφωνούν ότι οι υπάλληλοι χάνει από τον εργοδότη μέρος του φόρου κοινωνικής ασφάλισης επειδή αντιπροσωπεύει χρήματα που οι εργοδότες τους θα μπορούσαν διαφορετικά να τους πληρώσουν. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε Ποιος πληρώνει τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισής σας;)

Φορολογικές εκπτώσεις αυτοαπασχολούμενων που μειώνουν τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης

Σχετικά με το Πρόγραμμα SE, πολλαπλασιάζετε τα καθαρά κέρδη ή ζημίες της επιχείρησής σας όπως υπολογίζεται στο Πρόγραμμα C κατά 92,35%, πριν υπολογίσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης που οφείλετε. Εάν το κέρδος σας Schedule C ήταν $ 100, 000, πληρώσατε μόνο το 12,4% του συνολικού φόρου κοινωνικής ασφάλισης των εργαζομένων και του εργοδότη για $ 92, 350.Αντί να πληρώσετε $ 12, 400, πληρώνετε $ 11, 451. 40. Αυτή η έκπτωση φόρου θα σας εξοικονομήσει $ 948. 60.

Το ήμισυ αυτών των $ 11, 451. 40 είναι το μέρος που αντιστοιχεί στον εργοδότη του φόρου κοινωνικής ασφάλισης. Θεωρείται επιχειρηματική δαπάνη και μειώνει τη φορολογική σας υποχρέωση. Πρόκειται για μια παρακράτηση από το τέλος της σελίδας 1 του εντύπου στο τμήμα προσαρμοσμένων ακαθάριστων εισοδημάτων, όπου αναφέρεται: "Αποκτάσιμο μέρος του φόρου αυτοαπασχόλησης. Συνδέστε το Πρόγραμμα SE. "Αυτό είναι το ίδιο μέρος της φορολογικής φόρμας όπου αφαιρείτε τις παραδοσιακές εισφορές του IRA και το ενδιαφέρον των σπουδαστών. Το μισό των $ 11, 451. 40 είναι $ 5, 725. 70. Αυτό το επιχειρηματικό έξοδο θα μειώσει τα φορολογητέα κέρδη σας σε $ 94, 274. 40. Στη σελίδα 2 του εντύπου 1040, προσθέτετε το $ 11, 451. 40 φόρου αυτοαπασχόλησης σε το τμήμα "Άλλα Φόρια". Πρέπει επίσης να πληρώνετε τον τακτικό φόρο εισοδήματος για το κέρδος $ 94k.

Εκτός από τις κρατήσεις φόρων κοινωνικής ασφάλισης που μπορείτε να λάβετε όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι, υπάρχουν πολλές επιχειρηματικές δαπάνες που μπορούν να μειώσουν τη φορολογική σας υποχρέωση. Αλλά αυτό μπορεί να λειτουργήσει εναντίον σας όσον αφορά τους υπολογισμούς παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης, οι οποίοι βασίζονται εν μέρει στα φορολογητέα κέρδη σας. Εδώ είναι γιατί: Όσο περισσότερες παρακρατήσεις έχετε, τόσο χαμηλότερο εισόδημά σας Schedule C. Η μείωση του εισοδήματός σας στο Πρόγραμμα C είναι ένας καλός τρόπος να μειώσετε πόσο ομοσπονδιακός, κρατικός και τοπικός φόρος εισοδήματος οφείλετε. Ωστόσο, αυτό το μικρότερο ποσό γίνεται μέρος του ιστορικού κερδών σας κοινωνικής ασφάλισης και σημαίνει ότι μπορείτε να λάβετε χαμηλότερες παροχές κατά τη συνταξιοδότηση από ό, τι εάν δεν έχετε λάβει αυτές τις κρατήσεις. (Βλέπε 10 φορολογικές εκπτώσεις και παροχές για τους αυτοαπασχολούμενους .)

"Τα λειτουργικά έξοδα μειώνουν τον συνολικό σας φόρο, ο οποίος τελικά μειώνει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Οι κρατήσεις φόρου επιχειρήσεων είναι ένας τρόπος ελαχιστοποίησης του φόρου αυτοαπασχόλησης και των φόρων κοινωνικής ασφάλισης ", λέει ο Carlos Dias Jr., διαχειριστής πλούτου, Excel Tax & Wealth Group, Λίμνη Μαρία, Φλόριντα

Ελαχιστοποίηση των φόρων τώρα ή μεγιστοποίηση των οφελών αργότερα;

Θα πρέπει να παραλείψετε κάποιες ή όλες τις κρατήσεις φόρου επιχειρήσεων στις οποίες δικαιούστε να αυξήσετε το μελλοντικό σας επίδομα κοινωνικής ασφάλισης; Μπορεί. Η απάντηση είναι περίπλοκη επειδή οι επιχειρηματίες με χαμηλό κέρδος θέλουν να κερδίσουν περισσότερα στο μέλλον από τους υψηλότερους κερδισμένους τους συναδέλφους εξαιτίας του τρόπου με τον οποίο υπολογίζονται τα οφέλη συνταξιοδότησης για την Κοινωνική Ασφάλιση.

Ένας άλλος σημαντικός παράγοντας είναι όπου τα κέρδη σας Schedule C μειώνονται σε σύγκριση με τα κέρδη προηγούμενων ετών. Εάν έχετε μια πλήρη 35ετή καριέρα πίσω σας και δεν κερδίζετε σχεδόν τόσο πολύ στις τρέχουσες αυτοαπασχολούμενες αναζητήσεις σας, είναι λογικό να λάβετε όλες τις μειώσεις που μπορείτε, αφού τα οφέλη σας για την Κοινωνική Ασφάλιση θα υπολογιστούν βάσει των 35 τα υψηλότερα κέρδη χρόνια. Σε αυτή την περίπτωση, θέλετε να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας. Αλλά αν βρίσκεστε αυτή τη στιγμή στο κερδοφόρο κομμάτι της καριέρας σας, ένα υψηλότερο εισόδημα Schedule C μπορεί να σας βοηθήσει να αποκτήσετε υψηλότερα οφέλη Κοινωνικής Ασφάλισης αργότερα.

Αν δεν απολαμβάνετε πολύπλοκα μαθηματικά ή έχετε έναν κορυφαίο λογιστή, πιθανώς δεν αξίζει τον πονοκέφαλο για να διαπιστώσετε αν θα κερδίσετε περισσότερα χρήματα σε μελλοντικά οφέλη από την κοινωνική ασφάλιση από ό, τι θα εξοικονομήσετε αξιώνοντας όλες τις μειώσεις που μπορείτε σήμερα.

Εφόσον δεν γνωρίζουμε τι θα μοιάζει με τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης στο μέλλον - πολλοί άνθρωποι αναμένουν ότι θα είναι χαμηλότερες λόγω των προκλήσεων για το πώς χρηματοδοτείται το σύστημα - ίσως να θέλετε να πάτε με το σίγουρο πράγμα και να πάρετε χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση σήμερα. Μετά από όλα, ένας τρόπος για να μειώσετε τη φορολογική υποχρέωσή σας είναι να πάρετε χρήματα από την επιχείρησή σας και να την τοποθετήσετε σε αυτοαπασχολούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Αυτά τα χρήματα θα έχετε πολύ μεγαλύτερο έλεγχο από τα οφέλη της Κοινωνικής Ασφάλισης.

"Το μεγάλο πράγμα για την κοινωνική ασφάλιση είναι ότι δεν μπορείτε να έχετε πρόσβαση μέχρι την ηλικία συνταξιοδότησης. Δεν μπορείτε να κάνετε έγκαιρες αναλήψεις, δεν μπορείτε να παραλείψετε πληρωμές και θα σας εγγυηθεί ένα όφελος. Ωστόσο, έχετε μόνο λίγα λόγια στη μελλοντική νομοθεσία της κοινωνικής ασφάλισης και πώς θα επηρεαστεί από την κακή διαχείριση των κρατικών κονδυλίων. Αν έχετε ήδη αποτύχει να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση, τότε πληρώνετε [όσο επιτρέπεται] στην Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να είναι η καλύτερη επιλογή. Αν είστε σίγουροι ότι μπορείτε να επιμείνετε σε ένα σχέδιο αποταμίευσης, να επενδύσετε με σύνεση και να μην αγγίξετε τις αποταμιεύσεις σας μέχρι τη συνταξιοδότησή σας, μπορεί να είναι μια καλύτερη ιδέα να ελαχιστοποιήσετε αυτό που πληρώνετε στην Κοινωνική Ασφάλιση και να αναλάβετε μεγαλύτερη ευθύνη για τη συνταξιοδότησή σας ", λέει ο χρηματοοικονομικός διευθυντής Kevin Michels , CFP®, με Planus Wealth Planning στο Draper, Γιούτα.

Αλλά αν βρίσκεστε στην άκρη του να μην έχετε αρκετό εισόδημα Schedule C για να σας προσφέρουμε τις πιστώσεις εργασίας που χρειάζεστε, ίσως αξίζει να αφαιρέσετε κάποιες μειώσεις για να βεβαιωθείτε ότι έχετε δικαίωμα στην Κοινωνική Ασφάλιση καθόλου.

Παρόμοια, αν υποκινήσετε τον πειρασμό να μειώσετε τους αριθμούς της φορολογικής σας δήλωσης για τη μείωση της φορολογικής σας υποχρέωσης, θα καταλήξετε αργότερα σε χαμηλότερες παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Εάν δεν υποβάλετε φορολογική δήλωση που αναφέρει το εισόδημα από την αυτοαπασχόληση, έχετε έναν περιορισμένο χρόνο για να υποβάλετε μια επιστροφή και εξακολουθείτε να έχετε πίστωση στην Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης για το χρόνο εργασίας και το εισόδημά σας. Πρέπει να υποβάλετε την επιστροφή εντός τριών ετών, τριών μηνών και 15 ημερών μετά τη φορολογική χρήση για την οποία έχετε κερδίσει το εισόδημα για το οποίο επιθυμείτε πίστωση. Αυτό σημαίνει ότι εάν δεν υποβάλατε μια επιστροφή που να αναφέρει το εισόδημά σας 2017 για αυτοαπασχόληση, θα έχετε μέχρι τις 15 Απριλίου 2020 να το διορθώσετε. Αυτή η περίοδος χάριτος δεν σας απαλλάσσει από τυχόν κυρώσεις και επιστροφές φόρων που οφείλετε ως αποτέλεσμα της καθυστερημένης κατάθεσης.

Όταν δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος και κερδίσετε $ 400 ή λιγότερο, δεν οφείλετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Ή, αν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 127, 200, δεν οφείλετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης στο τμήμα των κερδών σας που υπερβαίνει το ποσό αυτό. Ας πούμε ότι τα ετήσια κέρδη σας ήταν $ 140, 000? θα πληρώσατε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης στα πρώτα $ 127, 200 που κερδίσατε, αλλά όχι στα $ 12, 800 που κερδίσατε μετά από αυτό. Αυτό το ετήσιο ανώτατο όριο για τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης ισχύει και για τους εργαζόμενους που εργάζονται για κάποιον άλλο.

Προϋποθέσεις για παροχές κοινωνικής ασφάλισης

Οι περισσότεροι άνθρωποι (όποιος γεννήθηκε το 1929 ή αργότερα) χρειάζονται 40 πιστώσεις εργασίας κοινωνικής ασφάλισης, που ισοδυναμούν με 10 χρόνια εργασίας, για να δικαιούνται παροχές κοινωνικής ασφάλισης.Συγκεκριμένα, για κάθε τρίμηνο, όταν κερδίζετε τουλάχιστον $ 1, 300 (το 2017 ο αριθμός αλλάζει ετησίως), κερδίζετε μία πίστωση. (Για σχετική ανάγνωση, βλ. Επιβιώνοντας με Ανεπιθύμητο Εισόδημα .)

Ακόμα και αν η επιχείρησή σας δεν είναι ιδιαίτερα επιτυχημένη ή εργάζεστε μόνο με μερική απασχόληση ή περιστασιακά, δεν είναι δύσκολο να κερδίσετε πιστώσεις Κοινωνικής Ασφάλισης χρειάζομαι. Στην πραγματικότητα, ακόμη και αν τα κέρδη σας πέσουν κάτω από αυτό το όριο ή αν η επιχείρησή σας έχει ζημιά, υπάρχουν μερικοί εναλλακτικοί τρόποι για να κερδίσετε πιστώσεις κοινωνικής ασφάλισης. Αυτές οι προαιρετικές μέθοδοι μπορούν να αυξήσουν το ποσό του φόρου αυτοαπασχόλησης που οφείλετε, αλλά θα σας βοηθήσουν να λάβετε τις πιστώσεις εργασίας που χρειάζεστε. (Μάθετε περισσότερα στο Κατανόηση της επιλεξιμότητας κοινωνικής ασφάλισης .)

Οι ενδεχόμενες πληρωμές παροχών σας λαμβάνουν υπόψη τα κέρδη σας. αν δεν έχετε κερδίσει ποτέ πολλά χρήματα από μια ζωή αυτοαπασχόλησης, μην υπολογίζετε στη λήψη ενός μεγάλου ελέγχου κοινωνικής ασφάλισης κατά τη συνταξιοδότηση. Εάν ξεκινήσατε να διεκδικείτε παροχές φέτος, για παράδειγμα, και τα μηνιαία μηνιαία κέρδη σας ανήλθαν σε μόλις $ 800, το μηνιαίο όφελος από την αποχώρησή σας από την Κοινωνική Ασφάλιση θα ανερχόταν σε $ 720 - αν υποτεθεί ότι είστε σε πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης. Αυτό δεν είναι πολύ, αλλά εάν καταφέρατε να περάσετε κατά μέσο όρο 800 δολάρια το μήνα κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών σας, μπορείτε πιθανώς να εργαστείτε με μηνιαία καταβολή παροχών ύψους 720 δολαρίων για συνταξιοδότηση. ( Στρατηγικές Κορυφαίας Αποχώρησης για Ελεύθερους Επαγγελματίες .)

Ορισμένες κατηγορίες κερδών δεν υπολογίζονται για την Κοινωνική Ασφάλιση για τους περισσότερους, όπως τα μερίσματα μετοχών, τα δάνεια και τα έσοδα από ακίνητα. Με τον όρο "μην υπολογίζετε", εννοούμε ότι δεν πληρώνετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης σε αυτά τα έσοδα και επίσης δεν χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των μελλοντικών σας παροχών. Η εξαίρεση είναι εάν η επιχείρησή σας λειτουργεί σε έναν από αυτούς τους τομείς: οι ανεξάρτητοι χρηματιστές, για παράδειγμα, μετρούν τα μερίσματα μετοχών προς τα κέρδη τους από την Κοινωνική Ασφάλιση. ( Πότε τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης αρχίζουν και τελειώνουν;)

Η κατώτατη γραμμή

Με πολλούς τρόπους, η κοινωνική ασφάλιση δεν είναι πολύ διαφορετική αν είστε αυτοαπασχολούμενος ή εργάζεστε για κάποιον άλλο. Οι αυτοαπασχολούμενοι λαμβάνουν πιστώσεις εργασίας για την Κοινωνική Ασφάλιση με τον ίδιο τρόπο που κάνουν οι εργαζόμενοι και πληρούν τις προϋποθέσεις για παροχές βάσει των πιστώσεων εργασίας και των κερδών τους.

Οι κρατήσεις φόρου επιχειρήσεων δημιουργούν τη μεγαλύτερη διαφορά: Εάν εργάζεστε για κάποιον άλλο, πληρώνετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης σε όλα τα κέρδη σας, μέχρι τα $ 127, 200, αλλά αν εργάζεστε για εσάς, τις κρατήσεις που ζητάτε στο Πρόγραμμα C μπορεί να κάνει το φορολογητέο σας εισόδημα σημαντικά χαμηλότερο. Αυτό μπορεί να μειώσει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας σήμερα, αλλά επίσης ενδεχομένως μειώνει τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης σας αργότερα. (Μάθετε περισσότερα στο Ξεκινώντας μια μικρή επιχείρηση: Φόροι .)