Τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) που διατίθενται από τον Ιανουάριο του 2006 προσφέρουν σημαντικά οφέλη στους εργαζόμενους που αναζητούν τρόπους για να προστατεύουν τα εισοδήματα από τους φόρους σε μόνιμη βάση. Ωστόσο, μπορεί να είναι δύσκολο για τους υπαλλήλους να γνωρίζουν αν θα βγουν μπροστά επιλέγοντας την επιλογή Roth στα σχέδιά τους αντί για τα παραδοσιακά χαρακτηριστικά προστιθέμενης προκαταβολής.

Ας ρίξουμε μια ματιά σε μερικά από τα οφέλη του χαρακτηριστικού Roth και να τα συγκρίνουμε με τα παραδοσιακά σχέδια συνταξιοδότησης. (Για ανάγνωση υποβάθρου, βλέπε Εισαγωγή στο Roth 401 (k) .)

Πώς λειτουργεί η λειτουργία Roth μέσα σε ένα σχέδιο 401 (k) ή 403 (b);

Τα σχέδια που προσφέρουν την εναλλακτική εργασία του Roth είναι τα ίδια με τα παραδοσιακά σχέδια, εκτός από το ότι το μέρος των σχεδίων Roth φορολογείται παρόμοια με ένα Roth IRA και επιτρέπονται μόνο συνεισφορές μετά τη φορολογία στο λογαριασμό Roth. Παρόμοια με τους Roth IRAs, οι υπάλληλοι μπορούν να αποσύρουν τα υπόλοιπα τους χωρίς φόρους, υπό την προϋπόθεση ότι οι διανομές είναι κατάλληλες. Για το σκοπό αυτό, μια ειδική κατανομή είναι αυτή που λαμβάνεται μετά από πέντε χρόνια, με την πενταετή περίοδο που αρχίζει το πρώτο έτος που λαμβάνει το σχέδιο Roth. Ο υπάλληλος πρέπει επίσης να είναι τουλάχιστον 59-1 / 2 ετών ή με ειδικές ανάγκες. Υπάρχουν επίσης κανόνες για τη λήψη κατανομών μετά την αποβίβαση του κατόχου IRA (βλ. Κληρονομικοί κανόνες IRA και 401 (k) που εξηγούνται ).

Η μέγιστη συνεισφορά που μπορεί να γίνει για το 2017 είναι $ 18.000, συν την πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 6.000 για τους εργαζομένους ηλικίας τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους (συνολικά: $ 24, 000). Ωστόσο, μόνο οι συνεισφορές αναβολής μισθού του υπαλλήλου μπορούν να διατεθούν στον λογαριασμό Roth. οι ενδεχόμενες συνεισφορές από τον εργοδότη πρέπει να γίνονται ως παραδοσιακές προκαταβολικές εισφορές.

Οφέλη (και όχι) του Roth Plan

Δεν υπάρχει εισόδημα Περιορισμοί.

Ένα από τα βασικά πλεονεκτήματα που προσφέρουν τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) είναι η απαλλαγή από τους περιορισμούς εισοδήματος των εισφορών που ισχύουν για τους Roth IRAs. Τα σχέδια αυτά παρέχουν αποτελεσματικά ένα απαλλαγμένο από φόρους καταφύγιο για άτομα με υψηλό εισόδημα που δεν μπορούν να συνδυαστούν. Το 2017, ένα εταιρικό στέλεχος που κάνει $ 300.000 ετησίως μπορεί να καταφύγει μέχρι $ 18.000 ($ 24.000, αν είναι 50 ετών) σε Roth 401 (k) ή 403 (b) - αλλά δεν θα είναι επιλέξιμο να κάνει οποιαδήποτε συμβολή σε ένα Roth IRA με τόσο υψηλό επίπεδο εισοδήματος. Μια συνεισφορά Roth των 18.000 δολαρίων που γίνεται ετησίως για 20 χρόνια με ρυθμό ανάπτυξης 5% έρχεται σε πάνω από 616.000 δολάρια. Αυτή είναι πιθανώς η μεγαλύτερη αφορολόγητη ομάδα μετρητών που ο εργαζόμενος θα μπορούσε να συσσωρεύσει υπό οποιεσδήποτε συνθήκες. Αλλά τα οφέλη του σχεδίου Roth δεν περιορίζονται σε άτομα με υψηλό εισόδημα.

Οι εργαζόμενοι με χαμηλότερη αμοιβή μπορούν να συνεισφέρουν τόσο στα σχέδια Roth 401 (k) όσο και στα 403 (b) και εξακολουθούν να συνεισφέρουν σε ένα Roth IRA, εφόσον τα εισοδήματά τους δεν υπερβαίνουν το όριο.Για παράδειγμα, ένας υπάλληλος rank-and-file που κερδίζει $ 70.000 ετησίως θα μπορούσε να συνεισφέρει 18.000 δολάρια σε έναν Roth IRA και να βάλει ακόμη $ 5.500 ετησίως ($ 6, 500 αν είναι 50 ή μεγαλύτεροι) σε ένα Roth IRA. Με δεδομένο τον ίδιο χρονικό ορίζοντα και την απόδοση του κεφαλαίου ως εκτελεστικό, αυτός ο υπάλληλος θα έχει περισσότερα από $ 1 εκατομμύριο αφορολόγητα να δαπανήσει! Υπάρχουν λίγες άλλες επενδύσεις ή σχέδια αποταμιεύσεων που μπορούν να προσεγγίσουν ακόμη και να προσφέρουν αυτό το είδος αφορολόγητης συσσώρευσης.

Η εταιρεία σας πρέπει να τους προσφέρει.

Ένα πραγματικό μειονέκτημα για τα σχέδια Roth 401 (k) και Roth 403 (b) είναι ότι είναι διαθέσιμα μόνο για υπαλλήλους εταιρειών που τους προσφέρουν. Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος.

Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν αυτά τα σχέδια - και συμβάλλουν ακόμη περισσότερο κάθε χρόνο: το 2017, οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι και το 25% των καθαρών κερδών τους από αυτοαπασχόληση μέχρι $ 54.000, πλέον $ 6, 000 επιπλέον αν ηλικία 50 ετών και άνω) σε λογαριασμό 401 (k) ενός συμμετέχοντα. Μόνο $ 18, 000 από αυτό το ποσό - $ 24, 000 εάν πραγματοποιούν συνεισφορές προπληρωμής - μπορεί να είναι συνεισφορές Roth? τα υπόλοιπα είναι παραδοσιακές εισφορές, με διαφορετική φορολογική μεταχείριση κατά τη συνταξιοδότηση. Συνεργαστείτε με έναν οικονομικό σύμβουλο σε αυτό για να βεβαιωθείτε ότι έχετε το δικαίωμα αυτό και ότι κάνετε το σωστό είδος τήρησης αρχείων. Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. Σχέδια συνταξιοδότησης για τους αυτοαπασχολούμενους . Φορολογική μεταχείριση.

Τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) έχουν τα ίδια μειονεκτήματα με τους IRA Roth: Οι συνεισφορές τους πραγματοποιούνται μετά από φόρους, επομένως δεν υπάρχει αρχική φορολογική αποταμίευση. Εντούτοις, η καμπύλη σε αυτό είναι ότι οι εργαζόμενοι μπορούν στη συνέχεια να λάβουν μια διανομή οποιουδήποτε μεγέθους από τα υπόλοιπα Roth τους κατά τη συνταξιοδότηση χωρίς να πληρώνουν φόρο εισοδήματος για αυτά τα χρήματα. Οι διανομές από τους παραδοσιακούς IRA και 401 (k) s φορολογούνται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος του κατόχου λογαριασμού, γεγονός που μπορεί να επηρεάσει τη φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης και να αυξήσει τη φορολογική τους κλίμακα.

Δεν υπάρχουν RMD.

Επιπλέον, οι υπάλληλοι που μεταβιβάζουν το σχέδιο ισορροπίας τους σε Roth IRA δεν θα πρέπει να ανησυχούν για τη λήψη οποιασδήποτε απαιτούμενης ελάχιστης κατανομής (RMD). Αυτή η απλότητα αξίζει κάτι από μόνο του, ειδικά για τους συνταξιούχους που δεν είναι οικονομικά καταλαβαίοι και μπορεί να αγωνιστεί με την κατανόηση του τρόπου με τον οποίο οι διανομές των σχεδίων τους επηρεάζουν τους φόρους σε άλλους τομείς. Διαβάστε στο 6 Σημαντικό Κανονισμό RMD για το πρόγραμμα συνταξιοδότησης για να ξεπεράσετε το παιχνίδι. Πέρα από αυτά τα θέματα, οι λογαριασμοί Roth παρέχουν μια βαθύτερη διαβεβαίωση ότι ο εργαζόμενος έχει μελλοντικό αντιστάθμισμα έναντι των φόρων, το οποίο καθίσταται ακόμα πιο πολύτιμο εάν οι φόροι αυξηθούν. Οι λογαριασμοί Roth έρχονται γρήγορα για να εκπροσωπήσουν την υποσχεθείσα γη για πολλούς αποταμιευτές συνταξιοδότησης - ένα καταφύγιο όπου ο φορολογούμενος δεν μπορεί να φτάσει σε αυτούς, ένας τόπος όπου η γραφειοκρατία της κυβέρνησης είναι κλεισμένη, ένας τομέας της ζωής τους που μόνος του ελέγχουν. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε Πότε είναι μια Roth μετατροπή IRA τη σωστή κίνηση;)

Έτσι ποια είναι η καλύτερη: Roth ή Παραδοσιακοί Λογαριασμοί;

Κάποιοι ειδήμονες θα έλεγαν ότι είναι σημαντικό να γνωρίζετε εάν θα είστε σε υψηλότερη ή χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση πριν επιλέξετε μεταξύ ενός Roth ή ενός Παραδοσιακού σχεδίου.Σε πολλές περιπτώσεις, όμως, αυτό μπορεί να μην έχει σημασία.

Για παράδειγμα, η Sally Saver είναι στη φορολογική κατηγορία 28% και εργάζεται για έναν εργοδότη που προσφέρει ένα Roth 401 (k). Τελικά εξοικονομούσε 15.000 δολάρια ετησίως στο λογαριασμό της Roth για 30 χρόνια. Αλλά επειδή κάνει συνεισφορές μετά φόρων, οι εισφορές της κοστίζουν στην πραγματικότητα τα $ 19, 200 ετησίως ($ 15, 000 συν $ 4, 200 σε φόρους επειδή το ποσό δεν αναβάλλεται από φόρο). Ως εκ τούτου, στο τέλος των 30 ετών, θα έχει καταβάλει συνολικά $ 126, 000 σε φόρους για τις συνεισφορές της Roth.

Εν τω μεταξύ, η φίλη της, Nancy Now, συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό 401 (k). Η Nancy είναι επίσης στη φορολογική κατηγορία 28% και απολαμβάνει ετήσιας φορολογικής μείωσης ύψους 4,200 δολαρίων για τις συνεισφορές της, επειδή γίνονται με προκαταβολή. Ως εκ τούτου, μειώνει τους φόρους της με συνολικά $ 126, 000 σε 30 χρόνια. Υποθέτοντας ότι και οι δύο γυναίκες κερδίζουν κατά μέσο όρο το 9% των επενδύσεών τους, θα έχουν το καθένα λίγο περισσότερο από 2 εκατομμύρια δολάρια στα σχέδιά τους από τη στιγμή που θα συνταξιοδοτηθούν.

Τώρα υποθέστε ότι τόσο η Sally όσο και η Nancy αρχίζουν να αντλούν χρήματα από τα σχέδιά τους στο τέλος της περιόδου των 30 ετών, ώστε να πέσουν κάτω από το φορολογικό κλιμάκιο 15% κατά τη συνταξιοδότησή τους και να αντλήσουν 50.000 δολάρια ετησίως από τα σχέδιά τους. Η Nancy πρέπει να πληρώσει $ 7,500 ετησίως για τις διανομές της, ενώ η Sally δεν πληρώνει τίποτα. Εάν και οι δύο γυναίκες ζουν για άλλα 30 χρόνια, η Nancy θα έχει καταβάλει συνολικά 225.000 δολάρια σε φόρους στις 401 (k) διανομές της και μόνο. Φυσικά, αυτές οι κατανομές πιθανόν να προκαλέσουν τουλάχιστον έναν μερικό φόρο επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισης και μπορεί να αυξήσουν το ποσοστό με το οποίο φορολογείται οποιοδήποτε άλλο εισόδημα λαμβάνει. Εάν η Nancy έχει αρκετά άλλα εισοδήματα για να παραμείνει στη φορολογική κλίμακα 28%, οι φόροι της θα φτάσουν στα $ 420, 000.

Η κατώτατη γραμμή

Αυτό το σενάριο είναι ένα αδιαμφισβήτητο παράδειγμα του οφέλους που μπορεί να αποκομιστεί από το δάγκωμα της σφαίρας και να πληρώνουν φόρους τώρα αντί αργότερα. Παρότι πρέπει να ληφθούν υπόψη και μεταβλητές όπως οι αλλαγές στα φορολογικά σκέλη, η μακροζωία και οι επιδόσεις στις επενδύσεις, ο λογαριασμός Roth τείνει να κατακτήσει το παραδοσιακό σχέδιο στα περισσότερα σενάρια.

Οι πειθαρχημένες αποταμιεύσεις μπορούν να αλλάξουν τα αποτελέσματα. Βάζοντας τα χρήματά της σε ένα παραδοσιακό 401 (k), θα θυμάστε ότι η Nancy Τώρα έσωσε $ 4, 200 ετησίως σε φορολογικές μειώσεις. Εάν είχε επενδύσει αυτές τις αποταμιεύσεις κάθε χρόνο, θα είχε περίπου 600.000 δολάρια σε επιπλέον εξοικονόμηση μετά από φόρους μετά από 30 χρόνια, υποθέτοντας το ίδιο ποσοστό απόδοσης 9%.

Επομένως, όταν αποφασίζετε ποιος τύπος 401 (k) να επενδύσετε, μια σκέψη είναι τι θα κάνατε με την φορολογική εξοικονόμηση που παίρνετε από την πραγματοποίηση προκαταβολικών εισφορών. Για να υπολογίσετε όλα αυτά και να σχεδιάσετε μελλοντικά εισοδήματα, συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο.