Πολλοί άνθρωποι σήμερα ανησυχούν όλο και περισσότερο για το ενδεχόμενο να ξεπεράσουν τις αποταμιεύσεις τους, ειδικά όσοι πλησιάζουν στη συνταξιοδότηση και αντιμετωπίζουν την προοπτική να ζήσουν για άλλα 20 με 30 χρόνια ή ακόμα περισσότερο χωρίς εισόδημα. Η κυβέρνηση Obama επιχειρεί να βοηθήσει στην αντιμετώπιση αυτής της κατάστασης προωθώντας ένα νέο τύπο οχήματος αποταμίευσης συνταξιοδότησης που είναι γνωστό ως QLAC (ειδική σύμβαση μακροπρόθεσμης πρόβλεψης). Αυτό το μοναδικό πρόγραμμα αποταμίευσης μπορεί να προσφέρει προστασία κατά της αποζημίωσης που δεν μπορεί να ταιριάζει με κανένα άλλο χρηματοδοτικό όχημα. Ωστόσο, οι αγοραστές πρέπει να κατανοήσουν τους περιορισμούς τους προτού υπογράψουν.

Πώς εργάζονται

Οι συμβάσεις μακροζωίας είναι, με την απλή έννοια, μια μορφή προστασίας του καθαρού εισοδήματος. Μπορούν να θεωρηθούν κατά κάποιον τρόπο ως "μακροπρόθεσμες προσόδους". "Ακριβώς όπως η ασφαλιστική ασφάλιση ζωής παρέχει καθαρή προστασία παροχών θανάτου χωρίς συσσώρευση μετρητών, τα συμβόλαια μακροζωίας διαφέρουν από τις παραδοσιακές προσόδους με τον ίδιο τρόπο. Δεν έχουν καμία απτή αξία σύμβασης και θα πληρώσουν μόνο με τη μορφή μηνιαίων πληρωμών εισοδήματος που αρχίζουν σε μια ορισμένη ηλικία. Μοιάζουν με προσόδους με σκοπό να παρέχουν εγγυημένο εισόδημα καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής τους, αλλά οι περισσότερες συμβάσεις μακροζωίας αγοράζονται από αγοραστές που έχουν ήδη συνταξιοδοτηθεί και στα τέλη της δεκαετίας του 60 ή στις αρχές της δεκαετίας του '70. Αυτές οι συμβάσεις προσφέρουν επίσης σημαντικά υψηλότερες εγγυημένες μηνιαίες πληρωμές από ό, τι μια σύμβαση ετήσιας πρόβλεψης αν κάποιος επρόκειτο να επενδύσει το ίδιο ποσό και στις δύο για να ξεκινήσει. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Ένας οδηγός για συμβόλαια πρόωρης μακροχρόνιας ανεργίας .)

Ωστόσο, οι συμβάσεις μακροζωίας μπορούν να καταβληθούν μόνο σε ευθεία ή κοινή μορφή ζωής. Δεν είναι δυνατόν να αγοραστεί μια ορισμένη περίοδος μαζί τους για έναν άλλο δικαιούχο. Οι πληρωμές από μια σύμβαση μακροζωίας πρέπει να ξεκινούν από την πρώτη ημέρα του μήνα μετά τον μήνα κατά τον οποίο ο ιδιοκτήτης της σύμβασης φτάσει την ηλικία των 85 ετών. Οι πληρωμές μπορούν να αρχίσουν νωρίτερα από αυτό και η μέγιστη ηλικία μπορεί να αυξάνεται περιοδικά σε συνδυασμό με την αύξηση των ποσοστών θνησιμότητας. Και ενώ οι συμβάσεις αυτές δεν έχουν μετρητά ή εξαγορά, μπορούν οι αγοραστές να προσθέσουν μια επιστροφή του premium rider στη σύμβαση με ένα επιπλέον κόστος. Αυτό επιστρέφει κάθε αρχικά καταβληθείσα πριμοδότηση που υπερβαίνει τη συνολική αξία όλων των πληρωμών που καταβάλλονται σε δικαιούχο. Για παράδειγμα, εάν κάποιος πλήρωσε 100.000 δολάρια σε μία από αυτές τις συμβάσεις στην ηλικία των 70 ετών και στη συνέχεια άρχισε να λαμβάνει πληρωμές στην ηλικία των 85 ετών και έλαβε $ 15.000 ετησίως για δύο χρόνια και στη συνέχεια πέθανε, τότε αυτός ο αναβάτης θα επιστρέψει τα υπόλοιπα $ 70.000 δικαιούχου. Οι αναβάτες κόστους προσαρμογής κόστους (COLA) διατίθενται επίσης σε αυτές τις συμβάσεις για ξεχωριστό επιπλέον κόστος. (Για περισσότερες πληροφορίες: Οδηγός πελάτη χρηματοοικονομικού συμβούλου: Σχέδια συνταξιοδότησης και ασφάλιση .)

- Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) ακολούθησε τους προτεινόμενους κανονισμούς για τα QLACs το 2012 με τελικό σύνολο οριστικών κανόνων τον Ιούλιο του 2014, κατόπιν εντολής της Διοίκησης του Ομπάμα και το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ. Αυτοί οι κανόνες περιγράφουν τις απαιτήσεις που πρέπει να πληρούν οι συμβάσεις μακροζωίας προκειμένου να θεωρηθούν ως QLAC. Οι συμβάσεις μακροζωίας μπορούν τώρα να χρησιμοποιηθούν σε μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRA) και ειδικά προγράμματα, τα οποία μπορούν να βελτιώσουν την εμπορευσιμότητα τους στους καταναλωτές.

Το IRS έχει παράσχει επίσης δύο σημαντικές φορολογικές ελαφρύνσεις που οι συμμετέχοντες μπορούν να πάρουν με αυτά τα οχήματα όταν πρόκειται για τον υπολογισμό των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών (

. Το πρώτο πλεονέκτημα είναι ότι η απαίτηση υποχρεωτικής ελάχιστης διανομής έχει αρθεί για τις προσόδους μακροζωίας. Το δεύτερο πλεονέκτημα είναι ότι η συμβατική αξία ενός QLAC δεν πρέπει να περιλαμβάνεται στη συνολική αξία όλων των IRA και άλλων σχεδίων συνταξιοδότησης που έχει ο ιδιοκτήτης της σύμβασης κατά τον υπολογισμό αυτό, εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Το ποσό της αρχικής πριμοδότησης που καταβάλλεται σε αυτά τα μέσα δεν μπορεί να υπερβαίνει το χαμηλότερο των $ 125, 000 ή το 25% της συνολικής αξίας του λογαριασμού ή του σχεδίου συνταξιοδότησης. Το όριο του δολαρίου θα αναπροσαρμόζεται περιοδικά για τον πληθωρισμό, ενώ το όριο ποσοστού πιθανότατα θα παραμείνει το ίδιο σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Η αξία της σύμβασης του ίδιου του QLAC περιλαμβάνεται επίσης κατά τον υπολογισμό του ποσοστού. Επίσης, δεν θα υπάρξει ποινή αν τα όρια υπερβούν ακούσια, υπό τον όρο ότι η υπέρβαση της πριμοδότησης θα επιστραφεί στον λογαριασμό μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο σημειώθηκε υπέρβαση της πριμοδότησης. Οι αγοραστές πρέπει επίσης να ενημερώνονται από τον εκδότη ότι η σύμβαση που λαμβάνουν είναι ένα QLAC τη στιγμή της αγοράς. Τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα

Οι υποστηρικτές των QLACs αναφέρουν αρκετά πλεονεκτήματα ότι τα συμβόλαια αυτά έχουν συγκριθεί με άλλα οχήματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης. Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, τα QLACs μπορούν να παρέχουν πολύ περισσότερα έσοδα ανά μήνα από κάθε είδος εγγυημένης αποζημίωσης προσόδου όταν το ίδιο ποσό τοποθετείται στην αρχή κάθε συμβολαίου και στη συνέχεια αναβάλλεται για το ίδιο χρονικό διάστημα. Ο κύριος χρηματοοικονομικός όμιλος Inc (PFG

PFGPrincipal Financial Group Inc69, 23 + 1, 33% δημιουργήθηκε με την Highstock 4. 2. 6 ) εισήγαγε το QLAC το 2015, για μια επένδυση ύψους 100.000 δολαρίων που έγινε στην ηλικία των 70 ετών ήταν πάνω από 15.000 δολάρια ετησίως, αρχίζοντας από την ηλικία των 85 ετών. Οι πληρωμές με ενιαία πριμοδότηση άμεσης πρόσοδος (SPIA) με παρόμοιους όρους φθάνουν στο μισό περίπου αυτού του ποσού. Αλλά οι επικριτές των QLACs επισημαίνουν ότι οι συνταξιούχοι συχνά απομένουν με το δίλημμα για το πώς να ζήσουν με το υπόλοιπο εισόδημα από τη συνταξιοδότησή τους μέχρι να ξεκινήσουν οι πληρωμές QLAC.

Το κατώτατο όριο

Τα συμβόλαια σύνταξης μακροχρόνιων συμβάσεων για την μακροχρόνια ζωή έχουν μόλις αρχίσει να αποτυπώνουν τη χρηματοπιστωτική αγορά και η κριτική επιτροπή πιθανότατα θα βγει σε αυτά για το άμεσο μέλλον.Ενώ μπορούν να παρέχουν ανώτερη εγγυημένη εισοδηματική ροή για όσους έχουν μεγαλύτερη διάρκεια ζωής, μπορούν επίσης να παρουσιάσουν ένα δίλημμα για τους συνταξιούχους που χρειάζονται εισόδημα πριν ξεκινήσουν οι πληρωμές τους. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Κατανόηση των κανονισμών σχετικά με τις συμβάσεις πρόωρης μακροχρόνιας ανεργίας .)