Η υπόσχεση για το διακανονισμό χιλιάδων μη πληρωμένων ισορροπιών για τις πένες στο δολάριο είναι το όνειρο αμέτρητων καταναλωτών και η υπόσχεση εκατοντάδων διαφημιστών αργά τη νύχτα. Στην πραγματικότητα, αν υπάρχει μια τεχνική μείωσης του χρέους που παίρνει το μερίδιο του λέοντος στην κάλυψη του Τύπου, την εξόφληση του χρέους της.

Αλλά προτού σηκώσετε το τηλέφωνο και υπογράψετε τη ζωή σας, είναι σημαντικό να καταλάβετε ότι μπορεί να υπάρξουν σημαντικές φορολογικές συνέπειες για την αποτυχία των χρεών σας. Περισσότεροι από λίγοι καταναλωτές είχαν σημαντικά ακυρωμένα χρέη, μόνο για να διαπιστώσουν ότι τα ισορροπημένα τους υπόλοιπα θεωρούνται ως πρόσθετο φορολογητέο εισόδημα στις ετήσιες αποδόσεις τους. Σε ένα χειρότερο σενάριο (κάποιος σε μια από τις κορυφαίες φορολογικές κλίμακες), ο προκύπτων λογαριασμός IRS θα μπορούσε εύκολα να είναι $ 300-400 για κάθε 1, 000 δολάρια συγχωρεθεί. (Μάθετε τις νομικές στρατηγικές για την εξοικονόμηση περισσότερων φόρων, διαβάστε το Ασφαλής Φορολογικός Σχεδιασμός για Αρχεία Υψηλών Καθαριότητας .)

- <->

Οι φορολογικές συνέπειες της διακανονισμού του χρέους
Ενώ μπορεί να φαίνεται άδικο, το IRS δεν έχει καμία αμφιβολία ότι συμπεριλαμβάνει ποσά που συγχωρούνται από τους πιστωτές σας ως έσοδα από τη φορολογική σας δήλωση. Στα μάτια τους, το συγχωρεμένο ποσό πήγε από το να είναι δάνειο στο εισόδημα τη στιγμή που δεν ήταν πλέον υποχρεωμένη να το πληρώσετε. Ωστόσο, το ποσό που μπορεί να συμπεριληφθεί στο εισόδημά σας μπορεί να μειωθεί ή να εξαλειφθεί εντελώς υπό ορισμένες περιστάσεις, οι περισσότερες από τις οποίες θα απαιτήσουν την αναζήτηση επαγγελματικής φορολογικής βοήθειας για να διασφαλίσετε ότι οι υπολογισμοί σας είναι ακριβείς.

Οι "εξαιρέσεις", όπως είναι επίσημα γνωστές, εμπίπτουν σε τρεις γενικές κατηγορίες:

Ορισμένα φοιτητικά δάνεια

• - Ορισμένα επαγγέλματα, όπως οι δάσκαλοι, οι γιατροί και οι νοσηλευτές μπορεί να έχουν κάποιες ή όλες τις ισορροπίες τους που συγχωρούνται στο πλαίσιο κυβερνητικών και μη κερδοσκοπικών προγραμμάτων. Τα ποσά που συγχωρούνται βάσει αυτών των προγραμμάτων δεν περιλαμβάνονται ως έσοδα. Συγχώρεση ως δώρο
• - Τα ποσά των δανείων που συγχωρούνται ως δώρο δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, μπορεί να υπόκεινται σε φόρο δωρεάς και περιουσίας. Χρεωστός Χρέος
• - Τα έξοδα που διαφορετικά θα μπορούσαν να εκπέσουν στη φορολογική σας δήλωση μπορούν να εξαιρεθούν από το εισόδημα.

Τα ποσά που έχει συγχωρεθεί από τον δανειστή σας θα σας αποσταλούν στο έντυπο IRS 1099-C μετά το τέλος του ημερολογιακού έτους. Όπως συμβαίνει με όλα τα έντυπα 1099, αυτό είναι το σημείο εκκίνησης από το οποίο αφαιρούνται οι παραπάνω εξαιρέσεις, καθώς και οι "εξαιρέσεις" που αναφέρονται παρακάτω.

Διακανονισμός χρέους χωρίς φόρο

Ποτέ μην αφήνετε να πείτε ότι το IRS δεν έχει καρδιά. Στην πραγματικότητα, όταν πρόκειται για διακανονισμούς χρέους, υπάρχουν ορισμένες περιπτώσεις στις οποίες το IRS θα σας δώσει ένα ελεύθερο πέρασμα. Αυτές οι καταστάσεις είναι παρεξηγήσεις που ονομάζονται εξαιρέσεις, σε αντίθεση με τις προαναφερθείσες εξαιρέσεις (οι οποίες μειώνουν μόνο το ποσό που οφείλετε). Αν πέσετε σε μία από αυτές τις κατηγορίες, ολόκληρο το ποσό του οφειλόμενου χρέους εξαιρείται από το εισόδημά σας.
Στεγαστικά στην Κύρια Κατοικία -

• Χάρη στο Νόμο περί Απαλλαγής Χορηγιών του Στεγαστικού Δανείου του 2007, τα οφειλόμενα δάνεια δεν υπολογίζονται ως εισόδημα εάν το δάνειο λήφθηκε για την αγορά ή τη βελτίωση της κύριας κατοικίας σας.Δυστυχώς, τα χρήματα που δανείστηκαν στο σπίτι σας και χρησιμοποιήθηκαν για άλλους σκοπούς, όπως η εξόφληση άλλων χρεών, μπορούν ακόμα να συμπεριληφθούν ως εισόδημα αν συγχωρεθούν. Αυτός ο κανόνας υπόκειται επίσης σε περιορισμούς του IRS για το ποσό του οφειλόμενου χρέους (σήμερα 1 εκατομμύριο δολάρια ανά άτομο). Αφερεγγυότητα
• - Η IRS επιτρέπει γενικά στους φορολογούμενους που οφείλουν αμέσως περισσότερο από την καθαρή τους αξία, πριν από την ακύρωση χρέους, να αποκλείσουν τα συγχωρεμένα ποσά από το εισόδημά τους. Με άλλα λόγια, εάν χρωστάτε 25, 000 δολάρια, αλλά έχετε μόνο τα περιουσιακά στοιχεία των $ 10, 000 προτού ακυρωθεί το χρέος, είναι πιθανό να μπορείτε να αποκλείσετε το ποσό από τη φορολογική σας δήλωση. Πτώχευση
• - Εάν κάποιος έχει καταθέσει πτώχευση του Κεφαλαίου 11 και ορισμένα χρέη έχουν ακυρωθεί με δικαστική απόφαση πτώχευσης, αυτά τα χρέη μπορούν γενικά να αποκλείονται και από το εισόδημά σας. ( Ζωή μετά την Πτώχευση ) Αγροτική και Κτηματομεσιτική -
• Το IRS επιτρέπει τα χρέη που σχετίζονται με την επαγγελματική γεωργία καθώς και τα ακίνητα που αγοράζονται στο πλαίσιο μιας επιχείρησης να είναι αποκλείονται από το εισόδημα όταν συγχωρούνται. Τα οφειλόμενα ποσά συνολικού ύψους $ 600 ή λιγότερο μπορούν να αποκλειστούν από το εισόδημά σας. Ο κανόνας του IRS δηλώνει στην πραγματικότητα ότι μια εταιρεία δεν χρειάζεται να σας παρέχει ένα 1099-C στο τέλος του έτους εάν το οφειλόμενο χρέος σας ήταν μικρότερο από $ 600. Αυτό δεν απαλλάσσει τους φορολογούμενους και οποιεσδήποτε συγχωρεμένες οφειλές που δεν υπόκεινται στις παραπάνω εξαιρέσεις και αποκλεισμοί πρέπει να περιλαμβάνονται στο εισόδημά σας, ανεξάρτητα από το ποσό του δολαρίου.

Αποφασίστε να εγκαταστήσετε

Δεν υπάρχει αμφιβολία ότι η προσθήκη σε μια περίπλοκη φορολογική συζήτηση μπορεί να κάνει μια απόφαση διακανονισμού χρεών να αισθάνεται ακόμα πιο συντριπτική. Όχι μόνο θα πρέπει να εξετάσετε τις επιπτώσεις του διακανονισμού του χρέους στην πιστωτική σας βαθμολογία και τα διαθέσιμα μετρητά, αλλά πρέπει επίσης να αποκρυπτογραφήσετε εάν ένα φορολογικό νομοσχέδιο θα καταστήσει μια ήδη δύσκολη κατάσταση χειρότερη. Εάν πρόκειται να χρωστάτε τα μεγάλα χρήματα της IRS, θα θελήσετε να το σκεφτείτε πολύ πιο προσεκτικά. Εκ των υστέρων, πολλοί άνθρωποι που δεν μπόρεσαν να πληρώσουν το φορολογικό τους λογαριασμό από έναν οικισμό συνειδητοποίησαν ότι είναι πολύ προτιμότερο να έχουν οι γενικοί πιστωτές να αναπνέουν τους λαιμούς τους από ό, τι πρόκειται να είναι στο προσκήνιο της IRS. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό, βλέπε
Η σημασία του πιστωτικού σας αποτελέσματος και Η εξόρυξη του προσωπικού χρέους .) Αυτό δεν σημαίνει ότι δεν πρέπει να κάνετε διακανονισμό χρεών εάν δεν μπορείτε να πληρώσετε ολόκληρο τον φόρο. Αντίθετα, θα πρέπει να μιλήσετε με τον φοροτεχνικό σας για τη δυνατότητα να κάνετε μια διευθέτηση χρέους με τον πιστωτή σας και στη συνέχεια να κάνετε μια "προσφορά σε συμβιβασμό" κάτω από το δρόμο προς το IRS. Αυτές οι προσφορές είναι χρεωστικοί τόκοι για χρήματα που οφείλονται στο IRS και μπορούν να μειώσουν το οφειλόμενο ποσό κατά 50% ή περισσότερο.

Πληρώστε για καλές συμβουλές, αλλά κάντε μόνοι σας την προσφορά

Ο διακανονισμός χρέους και οι φόροι είναι δύσκολες υποθέσεις. Παρόλο που ίσως κατανοήσετε τη γενική ιδέα πίσω από τις εξαιρέσεις, τις εξαιρέσεις και το οφειλόμενο ποσό, σας συνιστούμε να αναζητήσετε επαγγελματικές φορολογικές συμβουλές. Δεν θα υπήρχε τίποτα χειρότερο από το να νομίζεις ότι έχεις αποφύγει μια σφαίρα από το IRS, μόνο για να πάρεις αυτό το επίφοβη γράμμα μήνες αργότερα.(Για να μάθετε πώς να διαπραγματευτείτε, βλέπε
Διαπραγμάτευση ενός Διακανονισμού Χρεών .) Αν έχετε το πράσινο φως από το φορολογικό σας, φροντίστε να προσπαθήσετε να κάνετε την προσφορά διακανονισμού του χρέους πριν πληρώσετε για να το κάνετε για εσάς. Πολλές από αυτές τις εταιρείες καταλήγουν να χρεώνουν χιλιάδες δολάρια σε τέλη, ενώ οι πιστωτές είναι εξίσου πρόθυμοι να σας αντιμετωπίσουν άμεσα.