Πολλοί φορολογούμενοι μετακινούν τα περιουσιακά τους στοιχεία μεταξύ σχεδίων συνταξιοδότησης και χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων σε καθημερινή βάση. Και ενώ οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και οι πάροχοι χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών προσπαθούν να διασφαλίσουν ότι τα λάθη δεν συμβαίνουν, συμβαίνουν ενίοτε ούτως ή άλλως. Συνεπώς, μοιράζεστε την ευθύνη να διασφαλίσετε ότι η ανατροπή ή η μεταφορά που ζητάτε είναι επιτρεπτή σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς.

Εκμάθηση: Σχεδιασμός Συνταξιοδότησης

Βεβαιωθείτε ότι τα στοιχεία ενεργητικού πηγαίνουν στο σωστό τύπο προγράμματος
Όταν μεταφέρετε τα περιουσιακά σας στοιχεία από ένα σχέδιο σε άλλο, το σχέδιο παραλαβής πρέπει να είναι κατάλληλο για την παραλαβή των στοιχείων ενεργητικού. Εάν μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία σε λάθος τύπο συνταξιοδοτικού προγράμματος, χάνετε τη φορολογική κατάσταση των μεταφερόμενων περιουσιακών στοιχείων και μπορεί επίσης να δημιουργήσετε ακούσιες φορολογικές συνέπειες. (Για μια περίληψη των τύπων των σχεδίων μεταξύ των οποίων μπορούν να μεταφερθούν περιουσιακά στοιχεία, βλέπε Μετακίνηση των περιουσιακών στοιχείων του σχεδίου συνταξιοδότησης; )

Παράδειγμα 1

Ο John απέσυρε το υπόλοιπο 401 (k) των $ 500.000 και έβαλε το ποσό στον απλό IRA του στην τοπική του τράπεζα. Ο Ιωάννης δεν γνώριζε ότι σύμφωνα με τους κανονισμούς δεν του επιτρεπόταν να μετατοπίζει ποσά από άλλα σχέδια συνταξιοδότησης στον απλό του IRA. Κατά την προετοιμασία της δικής του φορολογικής δήλωσης, ο John δεν ανίχνευσε το σφάλμα. Δύο χρόνια αργότερα, ο John προσέλαβε έναν φοροτεχνικό που ανακάλυψε το λάθος όταν εξέτασε τις πρόσφατες φορολογικές δηλώσεις του John. Δυστυχώς, ήταν πολύ αργά για να διορθωθεί το λάθος χωρίς συνέπειες. Αλλά ο John χρειάστηκε να αφαιρέσει τα 500.000 δολάρια από την απλή του IRA και επειδή το ποσό έμεινε στο Roth για δύο χρόνια, έπρεπε να πληρώσει το IRS φόρο κατανάλωσης ύψους $ 60.000 (6% για κάθε έτος). Επιπλέον, ο Ιωάννης έχασε την ευκαιρία να συγκεντρώσει τα κέρδη που είχαν αναβληθεί από το φόρο, τα οποία θα είχαν συσσωρευτεί αν είχε μεταφερθεί το ποσό στο παραδοσιακό IRA του. Εάν ο John ανιχνεύσει το σφάλμα εντός 60 ημερών από την παραλαβή της διανομής, θα μπορούσε να διανείμει το ποσό από τον απλό IRA του και να καταθέσει το ποσό στον παραδοσιακό IRA του ως ανατροπή. Παράδειγμα 2

Η Jane ασχολείται με δύο χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Στην πρώτη φορά έχει ένα παραδοσιακό IRA. Στο δεύτερο έχει μια παραδοσιακή IRA και έναν τακτικό (μη-IRA) λογαριασμό αποταμίευσης. Η Jane δίνει εντολή στο δεύτερο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα να μεταφέρει περιουσιακά στοιχεία από την IRA της στην IRA της στο πρώτο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ένα χρόνο αργότερα, η Jane αντιλαμβάνεται ότι ο παραδιδόμενος αριθμός λογαριασμού που παρείχε ήταν αυτός του κανονικού λογαριασμού που δεν ήταν IRA. Κατά συνέπεια, η συναλλαγή είχε ως αποτέλεσμα την τακτική συνεισφορά στην IRA, και όχι τη μεταφορά στο σχέδιο. Δυστυχώς, κανένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα δεν ανιχνεύει την απόκλιση και αποτρέπει την εσφαλμένη συναλλαγή. Επειδή η Jane συνέβαλε ήδη το μέγιστο ποσό στην IRA της, πρέπει να αφαιρέσει τα κεφάλαια ως επιστροφή της υπερβολικής εισφοράς.Εάν η Jane δεν διορθώσει το σφάλμα μέχρι την ισχύουσα προθεσμία, θα χρεώσει το IRS σε ποινή 6% επί του ποσού για κάθε έτος που παραμένει στον IRA της. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. Πώς να διορθώσετε τις μη επιλέξιμες συνεισφορές IRA .) Σημείωση: Εάν το ποσό δεν υπερβαίνει το όριο εισφοράς IRA και περιλαμβάνει μόνο μετρητά, η Jane μπορεί να αφήσει το ποσό στο IRA και την αντιμετωπίζουν ως τακτική συνεισφορά της IRA, εφόσον δεν συνέβαλε ήδη στην IRA της για το έτος. Ο περιορισμός μετακύλισης

Αν ανακαλέσετε τα περιουσιακά στοιχεία του IRA και μεταβιβάσετε το ποσό εντός 60 ημερών, το ποσό δεν υπόκειται σε φόρο εισοδήματος ή στον ειδικό φόρο κατανάλωσης 10% που ισχύει για διανομές που πραγματοποιούνται πριν φτάσετε στην ηλικία των 59 ετών. 5. Αυτό αναφέρεται συνήθως ως ανατροπή 60 ημερών και μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε μόνο μία φορά κατά τη διάρκεια μιας δωδεκάμηνης περιόδου για κάθε έναν από τους IRA σας. Επομένως, εάν μεταβιβάσετε περισσότερες από μία κατανομές κατά τη διάρκεια της δωδεκάμηνης περιόδου, θεωρείται ότι είναι δυνατή μόνο η πρώτη διανομή.
Παράδειγμα 3

Ο Tom, ένας 45χρονος φορολογούμενος, κατέχει δύο παραδοσιακούς IRA. Τον Απρίλιο του 2012, απέσυρε $ 50, 000 από τον IRA Νο. 1 και έβαλε το ποσό στο IRA Νο 2 εντός 60 ημερών. Η συναλλαγή είναι απαλλαγμένη από φόρους και χρηματικές κυρώσεις επειδή έχει μεταφερθεί σωστά. Τον Ιανουάριο του 2013, ο John απέσυρε επιπλέον 40.000 δολάρια από την IRA No. 1 και έβαλε το ποσό στο IRA Νο 2 εντός 60 ημερών. Τα $ 40.000 δεν είναι επιλέξιμα για να μεταφερθούν, επειδή ο Ιωάννης είχε ήδη ξετυλίξει μια διανομή από τον IRA Νο. 1 κατά τους προηγούμενους 12 μήνες. Ο John πρέπει να αφαιρέσει τα 40.000 δολάρια ως επιστροφή της υπερβολικής διανομής, προκειμένου να αποφευχθούν τυχόν κυρώσεις. Συμβουλή: Κατά τη μετακίνηση περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδότησης μεταξύ δύο παραδοσιακών IRAs ή δύο Roth IRAs, συνιστάται η κίνηση να γίνει ως μεταφορά από καταπιστευτικό διαχειριστή . Δεν υπάρχει όριο στον αριθμό των μεταβιβάσεων αξιωματικών-διαχειριστών που ενδέχεται να προκύψουν μεταξύ των IRA σας. Συμπέρασμα

Πριν μετακινήσετε τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης, επικοινωνήστε με τον οικονομικό σας σύμβουλο για βοήθεια για να διασφαλίσετε ότι η συναλλαγή είναι επιτρεπτή σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς. Επιπλέον, ελέγξτε για να βεβαιωθείτε ότι τα κεφάλαια μεταφέρθηκαν από ή προς το σωστό λογαριασμό και με τη σωστή σειρά. Μπορεί να μπορείτε να διορθώσετε λάθη χωρίς ποινές αν εντοπιστούν νωρίς.