Από την ίδρυσή του το 1997, ο Roth IRA έχει γίνει ένας από τους πιο δημοφιλείς τύπους λογαριασμού ταμιευτηρίου στην Αμερική λόγω των αφορολόγητων διανομών που επιτρέπει. Ο Roth έχει αναπτυχθεί από τότε με την εμφάνιση των σχεδίων Roth και την κατάργηση του ορίου εισοδήματος στις μετατροπές Roth. Αλλά το Κογκρέσο θα αποφασίσει ότι υπερβολικά πολλά χρήματα προστατεύονται από τη φορολογία και λένε "αρκετά"; Θα επιλέξουν να θέσουν όρια στα ποσά που μπορούν να συνεισφέρουν, να μετατραπούν ή να συσσωρευτούν; Τεχνικά η απάντηση θα μπορούσε να είναι ναι, αλλά αν αυτό θα συμβεί ποτέ είναι άλλο θέμα.

Το 10ετές πρόγραμμα προβολής

Αν και η κατάργηση του καθεστώτος αφορολόγητων περιουσιακών στοιχείων του Roth μπορεί να φαίνεται σαν ένας πραγματικός πειρασμός για το Κογκρέσο όταν χρειάζεται να συγκεντρώσει χρήματα, το Γραφείο Προϋπολογισμού του Κογκρέσου και η Μικτή Επιτροπή Η φορολογία συνήθως αξιολογεί τις αλλαγές του φορολογικού νόμου σύμφωνα με τις προβλέψεις εσόδων που εξέρχονται για δέκα χρόνια. Και οι προβολές των εσόδων που θα προέκυπταν φορολογώντας τα δολάρια Roth σε αυτό το σημείο δεν φαίνονται τόσο ελκυστικά. Αφενός, το ποσό που θα αποσύρθηκε από αυτούς τους λογαριασμούς θα μειωνόταν πιθανότατα σε μεγάλο βαθμό εάν φορολογούταν γι 'αυτό, γεγονός που φυσικά θα μείωνε το ποσό των φορολογικών εσόδων που θα έβλεπε ο θείος Σαμ από αυτά. Το Κογκρέσο χρησιμοποίησε αυτή την ίδια λογική για να καταργήσει το όριο εισοδήματος για τις μετατροπές Roth, διότι γνώριζαν ότι θα δημιουργούσε ένα μεγάλο ποσό φορολογικών εσόδων μέσα στα επόμενα χρόνια, καθώς οι αρπακτικοί εκμεταλλεύονται τον κανόνα για να μετατρέψουν τα παραδοσιακά τους σχέδια και τους λογαριασμούς τους. Ως εκ τούτου, το Κογκρέσο ήταν πρόθυμο να χάσει τα έσοδα που θα προέκυπταν στο μακροπρόθεσμο μέλλον για ένα μεγαλύτερο ποσό εσόδων τώρα με την άρση αυτών των περιορισμών. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Ποιοι είναι οι κίνδυνοι που σχετίζονται με έναν Roth IRA.)

-

Πολιτική ανατροπή

Ένας άλλος προφανής λόγος για τον οποίο ο Roth IRA δεν είναι πιθανό να φορολογηθεί είναι οι δραστικές πολιτικές συνέπειες που θα προκύψουν αναπόφευκτα από μια τέτοια κίνηση. Οι Roth IRAs είναι ένας από τους αγαπημένους της συνταξιοδότησης για πολλούς Αμερικανούς, και ιδιαίτερα αυτούς που συνταξιοδοτούνται. Οποιοσδήποτε προεδρικός ή άλλος πολιτικός υποψήφιος που υποστηρίζει τη φορολόγηση ή τον ουσιαστικό περιορισμό αυτών των λογαριασμών σίγουρα θα αποτύχει είτε να εκλεγεί είτε να αποκλειστεί από την εξουσία. Αυτή η κίνηση θα ισοδυναμούσε πιθανότατα με πολιτική αυτοκτονία στις περισσότερες περιπτώσεις, εκτός αν ο υποψήφιος κινήθηκε για να αντικαταστήσει αυτούς τους λογαριασμούς με κάτι ακόμα καλύτερο.

- Παρά το γεγονός ότι η χονδρική φορολόγηση των Roth IRAs δεν είναι πιθανό να συμβεί σύντομα, ορισμένα από τα κενά της ενδέχεται να κλείσουν σε κάποιο σημείο. Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs) είναι πιθανό να εμφανιστούν σε κάποιο σημείο για τους Roth IRA και υπάρχουν ήδη σε σχέδια συνταξιοδότησης Roth.Μπορεί επίσης να υπάρχει ένα όριο που τοποθετείται στο χρηματικό ποσό που μπορούν να συσσωρεύονται οι Roth IRA, όπως $ 3. 4 εκατομμύρια. Όσοι έχουν λογαριασμούς που υπερβαίνουν αυτό το υπόλοιπο θα απαγορευόταν στη συνέχεια να συνεισφέρουν περαιτέρω.

Ένα άλλο κενό που μπορεί να κλείσει είναι η στρατηγική μετατροπής / συμβολής Roth IRA. Αυτή η μέθοδος επιτρέπει στους φορολογούμενους που έχουν εισοδήματα που είναι υπερβολικά μεγάλα για να επιτρέψουν απλές συνεισφορές σε ένα Roth IRA για να συνεισφέρουν σε ένα μη παραδοσιακό IRA και στη συνέχεια να μετατρέψουν το ποσό αυτό σε ένα Roth IRA κάθε χρόνο. Ένα μέρος των μετατροπών τους μπορεί να φορολογείται τώρα αν έχουν χρήματα σε άλλους παραδοσιακούς ΙΡΑ κατά τη στιγμή της μετατροπής. Παρόλα αυτά, αυτή η στρατηγική επιτρέπει επί του παρόντος στους φορολογούμενους υψηλού εισοδήματος να παρακάμπτουν τα όρια της κατάργησης των εισοδημάτων για τις συνεισφορές του Roth IRA.

Μια άλλη στρατηγική που μπορεί να ανατραπεί σε κάποιο σημείο είναι η πληρωμή διανομής καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής για τους δικαιούχους Roth IRA. Αυτοί που κληρονομούν ένα Roth IRA έχουν επί του παρόντος τη δυνατότητα να επεκτείνουν την πληρωμή από αυτόν το λογαριασμό κατά τη διάρκεια της ζωής τους, γεγονός που μπορεί να επιτρέψει τουλάχιστον ένα μέρος των χρημάτων στο λογαριασμό να αναπτυχθεί για δεκαετίες πριν από την αποχώρησή του.

Υπάρχει αρκετά καλή πιθανότητα ότι ένα ή περισσότερα από αυτά τα οφέλη θα καταργηθούν από το Κογκρέσο σε κάποια στιγμή, διότι υπονομεύουν το πνεύμα και το σκοπό των άλλων κανόνων συνταξιοδοτικών προγραμμάτων με τον ένα ή τον άλλο τρόπο. Η κυβέρνηση Ομπάμα πρότεινε την εξάλειψη ορισμένων από αυτές τις στρατηγικές, όπως το τέντωμα Roth IRA, και οι πιθανότητες είναι αρκετά υψηλές ώστε τουλάχιστον ένα από αυτά τα μέτρα να εξαφανιστούν. Μείνετε συντονισμένοι για να δείτε τι θα κάνει η Διοίκηση Trump όσον αφορά τους Roth IRAs.

Η κατώτατη γραμμή

Παρόλο που ένα ή περισσότερα από τα βοηθητικά οφέλη που απολαμβάνουν σήμερα οι λογαριασμοί Roth ενδέχεται να εξαλειφθούν σε εκκρεμούσα νομοθεσία, είναι απίθανο οι ίδιοι οι Roth IRA να επηρεαστούν ουσιαστικά με οποιοδήποτε σημαντικό τρόπο. Οι προβολές εσόδων που πραγματοποιήθηκαν από το Κογκρέσο δείχνουν ότι αυτό δεν θα ήταν μια πολύ επικερδής κίνηση και το αίσθημα των ψηφοφόρων θα απέκλειε ενδεχομένως οποιαδήποτε ενέργεια που θα ακολουθούσαν οι πολιτικοί σε αυτόν τον τομέα ούτως ή άλλως. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους Roth IRA και πώς λειτουργούν, κατεβάστε τις Δημοσιεύσεις 575 και 590 από την ιστοσελίδα του IRS στη διεύθυνση www. irs. gov.