Εάν έχετε κληρονομήσει έναν λογαριασμό IRA από έναν γονέα ή οποιονδήποτε άλλο συγγενή που σας ονόμασε δικαιούχο του λογαριασμού, βεβαιωθείτε ότι δεν χρειάζεται να μετατρέψετε τον λογαριασμό σας στο IRA στο ακίνητο - ανεξάρτητα από το τι λέει η διαθήκη ή πώς ο εκτελεστής της διαθήκης ερμηνεύει τη βούληση.

Εάν η διαθήκη ζητά να διανεμηθούν τα χρήματα "μετρητά στο χέρι" μεταξύ των μελών της οικογένειας, δεν περιλαμβάνεται ο λογαριασμός του IRA. "Σε καμία περίπτωση δεν θα έπρεπε να δώσετε στον εκτελεστή τα έσοδα από τον IRA.

Ο ορισμός του δικαιούχου, αν υποθέσουμε ότι σας κατονομάζει άμεσα, αντικαθιστά οποιαδήποτε διάταξη της διαθήκης. Ακόμα κι αν η βούληση είπε ότι αφήσατε την ανατροπή IRA μου ή τον IRA μου στην περιουσία μου, ο δικαιούχος καθορίζει την προτεραιότητα. (Δείτε επίσης: Κανόνες διανομής για τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου συνταξιοδότησης .)

Δικαιούχοι

Αυτές είναι καλές συμβουλές που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά την εξέταση των δικαιούχων του λογαριασμού σας IRA ή 401 (k). Ο καθορισμός ενός κύριου δικαιούχου είναι υψίστης σημασίας. Είτε είναι ο σύζυγός σας είτε το παιδί / τα παιδιά σας που θέλετε να εγκαταλείψετε το λογαριασμό σας στο IRA, είναι απαραίτητο να τα ορίσετε ως δικαιούχοι. Ένα άλλο σημαντικό πράγμα που πρέπει να θυμάστε είναι να διατηρήσετε τον κατάλογο δικαιούχων του IRA και των 401 (k) ενημερωμένοι καθώς αλλάζουν οι οικογενειακές σας συνθήκες.

Η βούληση που ζητά να διανεμηθούν τα μέλη της οικογένειας "μετρητά στο χέρι" αφορά τα περιουσιακά στοιχεία του απογόνου των αποδείξεων. "Τα περιουσιακά στοιχεία που περνούν από την ονομασία του δικαιούχου δεν αποτελούν περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκεινται στους όρους της διαθήκης", δήλωσε ο Michael Delgass, οικονομικός σύμβουλος της Sontag Advisory στη Νέα Υόρκη. "Ένας λογαριασμός IRA είναι το πιο συνηθισμένο παράδειγμα αυτού του είδους περιουσιακού στοιχείου. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έχουν συμβατική συμφωνία με την οντότητα που τους κατέχει (εδώ, ο θεματοφύλακας του IRA) που απαιτούν από την οικονομική οντότητα να τα πληρώσει ο δικαιούχος. "

μετρητά σε χέρι

IRAs και, εκ προεπιλογής, οι κληρονόμοι IRA είναι λογαριασμοί με αναβαλλόμενη φορολογία. Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος καταβάλλεται όταν ο κάτοχος ενός λογαριασμού IRA ή ο δικαιούχος, σε περίπτωση κληρονομούμενου λογαριασμού IRA, λαμβάνει διανομές. Οι κατανομές του IRA θεωρούνται εισόδημα και ως εκ τούτου υπόκεινται στους ισχύοντες φόρους. Εάν η διαθήκη αναφέρεται σε "μετρητά στο χέρι" που κατανέμονται μεταξύ των μελών της οικογένειας, οι κατανομές του IRA δεν θα θεωρούνται "μετρητά στο χέρι". "Το μετρητά σε μετρητά αναφέρεται σε μετρητά τα οποία είναι εύκολα προσβάσιμα και εφόσον οι κατανομές του IRA είναι φορολογητέες, δεν θα το συμπεριλάμβανα προσωπικά στη COH", δήλωσε ο Adam Harding, οικονομικός σύμβουλος στο Scottsdale της Αριζόνα. (Βλέπε επίσης:

3 Προθεσμίες για τους Δικαιούχους του Σχεδίου Συνταξιοδότησης .) Στην περίπτωση των κληρονομικών IRA, ο προσδιορισμός του κύριου δικαιούχου υπερισχύει οποιωνδήποτε κατευθύνσεων της διαθήκης.Εάν ο εκτελεστής της περιουσίας ζητήσει από τον κύριο δικαιούχο του IRA να παραδώσει τον ΙΡΑ πίσω στο ακίνητο που δεν είναι η κατάλληλη ενέργεια που πρέπει να αναληφθεί. Εσείς, ως κύριος δικαιούχος, έχετε όλα τα δικαιώματα να κληρονομήσετε τον IRA του προγόνου σας.

Εάν επρόκειτο να εξαργυρώσετε τον κληρονομικό IRA και να τον δώσετε στο κτήμα θα πληρώσατε φόρους. "Εάν πρέπει να καταθέσετε χρήματα στον ΙΡΑ και να το παραδώσετε στο κτήμα της, θα αναγκαστείτε να πληρώσετε φόρους πάνω σε αυτήν, πέρα ​​από την απώλεια της κληρονομιάς σας", δήλωσε ο Arie Korving, οικονομικός σύμβουλος με την εταιρία Korving and Company στο Suffolk της Βιρτζίνια .

Η κατώτατη γραμμή

Διατηρήστε τον κληρονομικό σας IRA και γνωρίστε τις πολιτικές διανομής και τους φόρους σε αυτές τις διανομές. Οι κληρονομικοί IRA είτε πρέπει να διανέμονται εντός πέντε ετών από την παραλαβή τους, είτε να παραταθεί η χρονική περίοδος έτσι ώστε τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία να μπορούν να διανεμηθούν στο προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου. Και στις δύο περιπτώσεις, η διανομή από έναν κληρονομικό IRA θεωρείται εισόδημα και φορολογείται ανάλογα. (Δείτε επίσης:

11 πράγματα που δεν γνωρίζετε για το IRA .)