Μπορεί να νομίζετε ότι οι κανόνες συνταξιοδότησης του φορολογικού συστήματος των ΗΠΑ είναι πολύπλοκοι. Για όσους εργάστηκαν στο εξωτερικό, οι φορολογικές επιπτώσεις για τα εισοδήματα από τη συνταξιοδότηση μπορεί να είναι ένα ακόμη πιο απογοητευτικό λαβύρινθο των κανονισμών και των συμφωνιών συνθηκών.

Οποιοσδήποτε λαμβάνει σύνταξη σύνταξης ή ετήσιας σύνταξης πρέπει να γίνει ειδικός όχι μόνο στον φορολογικό νόμο του Ηνωμένου Βασιλείου, αλλά και στις υποχρεώσεις που απορρέουν από τη σύμβαση μεταξύ των χωρών που εμπλέκονται, καθώς και φορολογικούς κανονισμούς στη χώρα από την οποία προέρχεται η σύνταξη ή η πρόσοδος. Αν είναι ο πρώτος σας χρόνος για τη διαλογή των φορολογικών σας υποχρεώσεων, μην προσπαθήσετε να το κάνετε μόνοι σας. Επικοινωνήστε με τους ειδικούς του διεθνούς φορολογικού δικαίου και των εταιρειών αποχώρησης για να σας καθοδηγήσουν στην σωστή πορεία. Αυτό θα σας βοηθήσει να ελαχιστοποιήσετε το φορολογικό σας χτύπημα και να μεγιστοποιήσετε το χρηματικό ποσό που θα λάβετε από τις αποταμιεύσεις σας συνταξιοδότησης.

-> ->

Συνταξιοδοτικές Συντάξεις ή Πρόσοδοι Εξωτερικού

Τα εισοδήματα από συνταξιοδότηση από ξένες πηγές μπορούν να προέρχονται από διαφορετικούς λογαριασμούς:

• Σύνταξη ή ετήσια σύνταξη από ξένο εργοδότη
• από ξένο εργοδότη
• Πληρωμή από αλλοδαπή κυβέρνηση ή από έναν από τους οργανισμούς της (αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει ξένη σύνταξη κοινωνικής ασφάλισης)
• Πληρωμές από ξένη ασφαλιστική εταιρεία
• ετήσιο εισόδημα

- Ακόμη κι αν εργαστήκατε για μια αμερικανική εταιρεία στο εξωτερικό, ίσως να παίρνετε μια ετήσια αποζημίωση από ένα ξένο καταπίστευμα εξαιτίας των επιπλοκών της χρηματοδότησης μιας σύνταξης με εισόδημα από το εξωτερικό. Η χρηματοδότηση ενός IRA μπορεί μερικές φορές να είναι αδύνατη επειδή το μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματός σας μπορεί να αποκλειστεί από τους φόρους του Σ.Δ. μέσω του αποκλεισμού εισοδήματος ξένου εισοδήματος και του εξωκοινοτικού οικογενειακού αποκλεισμού.

Καθώς και οι δύο εξαιρέσεις επιτρέπουν στους Αμερικανούς που εργάζονται στο εξωτερικό να μειώσουν το εισόδημα τους για να αποφύγουν τη φορολόγηση από το Η.Π.Α., συχνά δυσκολεύουν επίσης να επενδύσουν με τη χρήση IRAs. Προκειμένου να δικαιούστε να συνεισφέρετε στον ΙΡΑ, θα πρέπει να έχετε εισόδημα στο Ηνωμένο Βασίλειο ή εισόδημα από το οποίο καταβάλλονται οι φόροι στο Ηνωμένο Βασίλειο. Ως υποκατάστατο, ορισμένες εταιρείες του Ηνωμένου Βασιλείου δημιούργησαν ένα αλλοδαπό καταπίστευμα για τους υπαλλήλους τους που εργάζονται στο εξωτερικό για να μπορέσουν να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση.

Όταν έρθει η ώρα να εισπράξουμε ξένες συντάξεις ή προσόδους, πώς θα φορολογηθούν θα εξαρτηθεί από ποιες χώρες κατέχουν τα συνταξιοδοτικά ταμεία και ποιο είδος φορολογικής συνθήκης υπάρχει μεταξύ του Τις ΗΠΑ και τις άλλες εμπλεκόμενες χώρες.

Κάθε χώρα έχει διαπραγματευτεί μια διαφορετική συνθήκη με τις ΗΠΑ, οπότε είναι σημαντικό να συνεργαστείτε με έναν φορολογικό σύμβουλο ο οποίος δεν είναι μόνο εξοικειωμένος με τον αμερικανικό φορολογικό νόμο αλλά και με τις διεθνείς συνθήκες και τους φορολογικούς νόμους που θα επηρεάσουν τους φόρους που θα χρειαστείτε να πληρώσουν σε κάθε χώρα. Αυτές οι συνθήκες περιλαμβάνουν συχνά πιστώσεις φόρου και άλλα εργαλεία που θα σας επιτρέψουν να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους που οφείλετε, αλλά θα χρειαστεί κάποια έρευνα για να βεβαιωθείτε ότι συμπληρώνετε σωστά τα φορολογικά έντυπα τόσο στις ΗΠΑ όσο και σε όλες τις ξένες χώρες για να ελαχιστοποιήσετε το φορολογικό σας χτύπημα.

Σε πολλές χώρες μια ξένη σύνταξη απολαμβάνει ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης εντός της χώρας, αλλά γενικά δεν μπορεί να θεωρηθεί ως εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης βάσει του φορολογικού κώδικα IRS. Αυτό σημαίνει ότι για τις επιχειρήσεις και τους υπαλλήλους τους, οι εισφορές δεν είναι εκπεστέες. Εφόσον αυτό είναι ο κανόνας, οι πληρωμές που λαμβάνετε από το πρόγραμμα συνταξιοδότησης σας στο εξωτερικό δεν αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως μια σύνταξη με βάση το Ηνωμένο Βασίλειο. Στην πραγματικότητα, ακόμη και οι συνεισφορές σας στα προγράμματα συνταξιοδότησης φορολογούνται πλήρως ως μέρος του ακαθάριστου εισοδήματός σας. Αυτό σημαίνει ότι η ξένη σύνταξή σας θα μπορούσε στην πραγματικότητα να φορολογηθεί δύο φορές - μία φορά όταν συνεισφέρατε τα χρήματα και πάλι όταν τη συλλέγετε κατά τη συνταξιοδότησή σας.

Οι φορολογικές συμβάσεις με πολλές χώρες επιλύουν αυτό το ζήτημα έτσι ώστε η ομοσπονδιακή φορολογική υποχρέωση του Ηνωμένου Βασιλείου να μπορεί να αντισταθμιστεί. Ωστόσο, εσείς και ο σύμβουλός σας πρέπει να γνωρίζετε τις συνθήκες και να συμπληρώσετε τα έντυπα τόσο για το Ηνωμένο Βασίλειο όσο και για την ξένη χώρα που εμπλέκεται.

Εάν έχετε συντάξεις από ξένες χώρες όπου εργάζεστε, μπορείτε να ξεκινήσετε την έρευνα φορολογικών συνθηκών μεταξύ των ΗΠΑ και αυτών των χωρών στην ιστοσελίδα των εσωτερικών εσόδων των ΗΠΑ - ΗΠΑ Συνθήκες φόρου εισοδήματος - Α έως Ζ. Για ορισμένες από τις μεγαλύτερες χώρες, Υπάρχουν δημοσιεύσεις του IRS, όπως η έκδοση 597 - Πληροφορίες για τη Συνθήκη Φορολογίας Εισοδήματος των Ηνωμένων Πολιτειών και του Καναδά.

U. S. Απαιτήσεις Υποβολής Αναφορών για Επενδύσεις

Εκτός από τη συμμόρφωση με τους φορολογικούς κανόνες όταν λαμβάνουν συντάξεις ή ετήσιες προσόδους από το εξωτερικό, είναι επίσης σημαντικό να αναφέρουμε σωστά τις συμμετοχές σε ξένες τράπεζες ή εταιρείες επενδύσεων. Ο νόμος περί συμμόρφωσης με το νόμο περί λογαριασμού ξένου λογαριασμού (FATCA) του Ηνωμένου Βασιλείου απαιτεί από κάθε φορέα που κατέχει περισσότερα από $ 10, 000 για έναν πολίτη του Ηνωμένου Βασιλείου να αναφέρει τις πληροφορίες λογαριασμού στο υπουργείο Οικονομικών του Ηνωμένου Βασιλείου. Σύμφωνα με αυτή την πράξη, οι πολίτες του Ηνωμένου Βασιλείου που κατοικούν στο Ηνωμένο Βασίλειο πρέπει να περιλαμβάνουν οποιαδήποτε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υπερβαίνουν τα $ 50.000 που κρατούνται σε μη-U. S. χρηματοπιστωτικά ιδρύματα στη φορολογική τους δήλωση. Για όσους διαμένουν εκτός του Ηνωμένου Βασιλείου, η αναφορά καθίσταται υποχρεωτική στα 300.000 δολάρια.

Αυτό μπορεί να δημιουργήσει ένα άλλο είδος φορολογικού προβλήματος για τους πολίτες του Ηνωμένου Βασιλείου που εργάζονται εκτός του Ηνωμένου Βασιλείου επειδή ακόμη και συμπληρώνοντας μια φόρμα που αναφέρει περιουσιακά στοιχεία σε μη-U. S. χρηματοπιστωτικά ιδρύματα μπορούν να αυξήσουν την πιθανότητα ενός ελέγχου IRS. Εάν τα περιουσιακά σας στοιχεία συνταξιοδότησης βρίσκονται σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο που ταξινομεί το IRS ως Παθητική Ξένες Επενδύσεις (PFIC), οι ποινές μπορεί να είναι ιδιαίτερα δύσκαμπτες για όσους δεν καταθέτουν. Τα κέρδη κεφαλαίου από τους λογαριασμούς PFIC φορολογούνται με το υψηλότερο ποσοστό κεφαλαιακών κερδών 35%. Δεν υπάρχει μακροπρόθεσμο ποσοστό κεφαλαιακών κερδών 15% για αυτές τις ξένες συμμετοχές.

Η επένδυση στο εξωτερικό μπορεί επίσης να απαιτεί την καταβολή πολύ υψηλότερων τελών για τις επενδύσεις από ό, τι τα ιδρύματα του Ηνωμένου Βασιλείου χρεώνουν. Μια μελέτη της Harvard Business School διαπίστωσε ότι τα μέσα έξοδα για τα ελβετικά αμοιβαία κεφάλαια ήταν 43% υψηλότερα, τα αμοιβαία κεφάλαια του Ηνωμένου Βασιλείου ήταν 50% υψηλότερα και τα αμοιβαία κεφάλαια του Καναδά ήταν 279% υψηλότερα.

U. S. vs. Λογαριασμοί Εξωτερικού Συνταξιοδότησης

Είναι λοιπόν καλύτερα να κρατάτε τις επενδύσεις σας για συνταξιοδότηση στις ΗΠΑ ή σε αλλοδαπούς λογαριασμούς; Και αυτό δεν είναι εύκολο να απαντηθεί γιατί εξαρτάται από το πού περιμένετε να είστε κατά τη συνταξιοδότηση.

Αν σκοπεύετε να ζήσετε έξω από τις ΗΠΑ σε μια χώρα με σταθερό νόμισμα, γενικά προτιμάτε να κρατάτε το μεγαλύτερο μέρος των χρημάτων σας σε αυτή τη χώρα για να αποφύγετε έναν άλλο σημαντικό διεθνή επενδυτικό κίνδυνο - θέματα γύρω από την αξία του νομίσματος που χρησιμοποιείτε για τα καθημερινά σας έξοδα διαμονής. Ο καλύτερος τρόπος για να αποφύγετε ένα πρόβλημα ανταλλαγής νομισμάτων είναι να κρατήσετε τις επενδύσεις σας στο νόμισμα που θα χρειαστεί να χρησιμοποιήσετε πιο συχνά στη συνταξιοδότηση.

Αποκρύπτοντας την υπηκοότητα του υ.δ.

Ορισμένοι πολίτες του S.U. S. ασχολούνται με τις φορολογικές επιπλοκές του Ηνωμένου Βασιλείου με την αποποίηση της ιθαγένειάς τους στο Ηνωμένο Βασίλειο. Ο αριθμός που επέλεξε να κάνει αυτό ήταν ο υψηλότερος ποτέ το 2014 - 3, 415. Το τέλος για την παραίτηση είναι $ 2, 350.

Η επιλογή αυτής της διαδρομής μπορεί να επηρεάσει εάν θα μπορείτε να εισπράξετε την Κοινωνική Ασφάλιση. Όταν αποποιείτε την υπηκοότητα, γίνετε αλλοδαπός μη κάτοικος (NRA). Το εάν μπορείτε να εισπράξετε το Κοινωνικό Πρόγραμμα θα εξαρτηθεί από τις διμερείς συμφωνίες των ΗΠΑ με τη χώρα στην οποία επιλέξατε να διαμείνετε. Σε πολλές χώρες οι πληρωμές μπορούν να συνεχιστούν, αλλά σε ορισμένες χώρες τα οφέλη σας από την Κοινωνική Ασφάλιση παύουν.

Ως ξένος αλλοδαπός, πρέπει επίσης να περάσετε μία ημέρα στο Ηνωμένο Βασίλειο κάθε 30 ημέρες ή λιγότερο. Εάν δεν επισκέπτεστε μηνιαία, η άλλη επιλογή σας θα είναι να περάσετε 30 συνεχόμενες ημέρες στο Ηνωμένο Βασίλειο κάθε έξι μήνες. Εάν δεν συμμορφώνεστε με ένα από αυτά τα χρονικά πλαίσια, χάνετε τα οφέλη σας από την Κοινωνική Ασφάλιση.

Η αλλαγή της κατάστασής σας στην ΕΡΑ μπορεί επίσης να επηρεάσει τα οφέλη για τα εξαρτώμενα άτομα και τους επιζώντες. Επομένως, εάν σκέφτεστε να παραιτηθείτε από την υπηκοότητα του Ηνωμένου Βασιλείου για να αποφύγετε το λαβύρινθο φόρου ξένων αδειών, σκεφτείτε προσεκτικά τις συνέπειες για τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης προτού λάβετε αυτήν την απόφαση.

Η κατώτατη γραμμή

Εάν έχετε εργαστεί στο εξωτερικό και έχετε δημιουργήσει το χαρτοφυλάκιο συνταξιοδότησής σας εκτός του Ηνωμένου Βασιλείου, ζητήστε επαγγελματικές συμβουλές προτού αρχίσετε να συντάσσετε την σύνταξή σας ή την πρόσοδο. Αυτό θα σας δώσει τη δυνατότητα να μεγιστοποιήσετε το εισόδημά σας από τη συνταξιοδότηση και να ελαχιστοποιήσετε το φορολογικό σας δάγκωμα τόσο από το Ηνωμένο Βασίλειο όσο και από τη χώρα (ή τις χώρες) όπου κρατούνται τα συνταξιοδοτικά σας κεφάλαια. Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα

Πώς να πληρώσετε φόρους εάν είστε στο εξωτερικό

και Τι χρειάζονται οι Αμερικανοί για να ξέρουν ότι ζουν στο εξωτερικό .