Όταν πρόκειται για παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης, οι οικονομικοί σύμβουλοι πρέπει να κατανοήσουν τις φορολογικές επιπτώσεις και να είναι σε θέση να συμβουλεύουν τους πελάτες τους ανάλογα.

Συνδυασμένο εισόδημα

Σε ομοσπονδιακό επίπεδο, η φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης βασίζεται σε κάτι που ονομάζεται συνδυασμένο εισόδημα. Αυτό υπολογίζεται ως το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) του πελάτη σας συν οποιουσδήποτε μη υποκείμενους στο φόρο τόκους συν το ήμισυ του επιδόματος κοινωνικής ασφάλισης του πελάτη σας. (Για περισσότερες πληροφορίες: Πως να πλοηγηθείτε στην κοινωνική ασφάλιση με τους πελάτες σας .)

Οι πελάτες που κερδίζουν σημαντικό ενδιαφέρον από δημοτικά ομόλογα, τα οποία είναι γενικά απαλλαγμένα από φόρους για ομοσπονδιακούς σκοπούς, θα "τιμωρούνται" σε αυτόν τον υπολογισμό. Βεβαίως, οποιαδήποτε απόφαση όσον αφορά τη χρήση των ομολογιών από τον πελάτη πρέπει να γίνει στο συνολικό πλαίσιο της κατάστασής τους και όχι μόνο με βάση τον αντίκτυπό τους στη φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης. Για παράδειγμα, ένα ζευγάρι πελάτη έχει την ακόλουθη κατάσταση:

Οι συνδυασμένες παροχές κοινωνικής ασφάλισης είναι $ 25, 000

• Οι AGI από την φορολογική τους απόδοση είναι $ 36, 000
• Έλαβαν $ 10, 000 σε απαλλασσόμενα από φόρους εισοδήματα.
• Το συνδυασμένο εισόδημά τους για τον προσδιορισμό της φορολογικής επιβάρυνσης του επιδόματος κοινωνικής ασφάλισης είναι:

Το ήμισυ του οφέλους Κοινωνικής Ασφάλισης (50% των $ 25, 000) $ 12, 500

+ AGI $ 36, 000

-εξόδου εισοδήματος $ 10, 000

Συνδυασμένο εισόδημα $ 58, 500

Αυτό θα τους έβαζε στο εύρος όπου θα μπορούσε να φορολογηθεί έως και το 85% του οφέλους τους, όπως αναλύεται στο επόμενο τμήμα. (

) Ομοσπονδιακοί Φόροι Ο τύπος για να καθορίσετε εάν και με ποιο συντελεστή τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης του πελάτη σας θα υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος έχει ως εξής:

Για μεμονωμένους αρθρογράφους με συνδυασμένο εισόδημα μεταξύ $ 25, 000 και $ 34, 000 για το 2016, μέχρι το 50% του οφέλους Κοινωνικής Ασφάλισης θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος.

Για μεμονωμένους αρχειοθέτες με συνδυασμένα εισοδήματα άνω των $ 34, 000, μέχρι το 85% του οφέλους Κοινωνικής Ασφάλισης θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.

• Για τους αδελφούς με συνδυασμένο εισόδημα μεταξύ $ 32, 000 και $ 44, 000, μέχρι το 50% του οφέλους Κοινωνικής Ασφάλισης θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος.
• Για μεμονωμένους αρχειοθέτες με συνδυασμένα εισοδήματα άνω των $ 44.000, το 85% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
• Σε καμία περίπτωση το 85% του επιδόματος κοινωνικής ασφάλισης ενός ατόμου δεν θα υπόκειται σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. Αυτά τα όρια ισχύουν για όλους όσους λαμβάνουν ένα επίδομα κοινωνικής ασφάλισης, ανεξαρτήτως ηλικίας. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε:
• Συμβουλές για καθυστέρηση παροχών κοινωνικής ασφάλισης.

) Φόροι εισοδήματος κράτους Τα περισσότερα κράτη δεν φορολογούν παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης, αλλά 13 κράτη.Οι κανόνες και οι εξαιρέσεις ποικίλλουν σε μεγάλο βαθμό σε αυτήν την ομάδα. Οι οικονομικοί σύμβουλοι με πελάτες σε αυτά τα κράτη μπορούν να τους παρέχουν τις κατάλληλες συμβουλές. Αυτά τα κράτη είναι:

Κολοράντο

Κονέκτικατ

• Κάνσας
• Μινεσότα
• Μισσούρι
• Montana
• Νεμπράσκα
• Utah
• Βερμόντ
• Δυτική Βιρτζίνια
• Φόροι εργασίας και κοινωνικής ασφάλισης
• Η εργασία στη συνταξιοδότηση είναι όλο και συχνότερη για πολλούς λόγους. Πολλοί συνταξιούχοι αναζητούν την ψυχική διέγερση της πλήρους ή μερικής απασχόλησης εργασίας. Ορισμένοι χρειάζονται το εισόδημα. Άλλοι θέλουν να ξεκινήσουν αυτή την καριέρα encore που έχει λίγα ή τίποτα να κάνει με την καριέρα τους κατά τη διάρκεια των εργάσιμων χρόνων τους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι άνθρωποι θα συνταξιοδοτηθούν και στη συνέχεια θα επιστρέψουν στην εργασία, είτε έξω από την πλήξη ή οικονομική αναγκαιότητα. Όποια και αν είναι η αιτία, εάν οι πελάτες σας αντλούν ένα επίδομα κοινωνικής ασφάλισης και εργάζονται επίσης, είναι σημαντικό να κατανοούν τις φορολογικές επιπτώσεις. (
• Η μείωση της εργασίας κατά την συνταξιοδότηση
• .)
• Οποιαδήποτε χρήματα που προέρχονται από μισθούς ή εισόδημα αυτοαπασχόλησης υπόκεινται στους ίδιους φόρους εισοδήματος όπως και όταν ο πελάτης σας εργαζόταν πριν από τη συνταξιοδότησή του. Θα υπόκεινται σε τυχόν παρακρατήσεις που ισχύουν βάσει του εισοδήματός τους για ομοσπονδιακούς ή κρατικούς φόρους εισοδήματος καθώς και παρακρατήσεις για την Κοινωνική Ασφάλιση και την Medicare. Επιπλέον, όπως αναφέρθηκε στο προηγούμενο τμήμα, το επίδομά σας Κοινωνικής Ασφάλισης θα μπορούσε να υπόκειται σε φόρο εισοδήματος ανάλογα με το επίπεδο εισοδήματός σας.

Για όσους δεν έχουν φτάσει ακόμα την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησής τους (66) για όσους γεννήθηκαν πριν από το 1960, κέρδισαν εισόδημα πάνω από το κατώτατο όριο που όρισε κάθε χρόνο η Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης θα μπορούσε να προκαλέσει μείωση των παροχών τους για εκείνο το έτος. Για το 2016 το όριο εισοδήματος είναι $ 15, 720. Κάθε εισόδημα που κερδίζει πάνω από αυτό το επίπεδο θα έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση του οφέλους σας κατά ένα δολάριο για κάθε δύο δολάρια του εισοδήματος που κερδίζετε. Για το έτος κατά το οποίο ο αποδέκτης των παροχών θα φτάσει στο FRA, το κατώτατο όριο θα ανέλθει σε 41, 880 εισόδημα από εισόδημα και η μείωση των παροχών θα είναι $ 1 για κάθε $ 3 που κέρδισε πάνω από το όριο. Μόλις ο παραλήπτης φτάσει στο FRA, το όριο επί του εισοδήματος που αποκόμισε απομακρύνεται. Εάν ο πελάτης σας έχει μειώσει το όφελος λόγω της υπερβολικής εισοδηματικής απόδοσης για εργασία, θα πάρει αυτά τα χρήματα πίσω μέσω ενός αυξημένου οφέλους όταν φτάσουν στο FRA, έτσι ώστε τα χρήματα να μην χαθούν.

Επωφεληθείτε να κάνετε κάτι παραπάνω από Εάν υποβάλετε αίτηση προς όφελός σας και στη συνέχεια αλλάξετε γνώμη, έχετε ένα "διάλειμμα" ζωής που ονομάζεται απόσυρση της αίτησης - εάν, μέσα σε 12 μήνες από την έναρξη του οφέλους σας, θέλετε να σταματήσετε να λαμβάνετε το όφελος σας. Προκειμένου να γίνει αυτό, πρέπει να επιστρέψετε όλα τα οφέλη που έχετε λάβει, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που εισπράττουν τα μέλη της οικογένειας με βάση την εγγραφή κερδών σας. Τα οφέλη σας θα σταματήσουν και μπορείτε να τα συνεχίσετε αργότερα. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.: Η Ασφαλιστική Αρχείο και η Αναστολή της Στρατηγικής Διεκδίκησης τελειώνουν: Τώρα Τι;

)

Εάν έχετε ήδη δικαίωμα συμμετοχής στο Medicare, έχετε επιλογές σχετικά με την κάλυψή σας.Εάν κάνετε αυτή την απόφαση μετά το παράθυρο των 12 μηνών, η μόνη σας εναλλακτική λύση είναι να περιμένετε μέχρι να φτάσετε στο FRA σας και να αναστείλετε το όφελος σας. Λάβετε υπόψη ότι με τις αλλαγές στους κανόνες κοινωνικής ασφάλισης, αυτές οι αναστολές παροχών μετά τις 30 Απριλίου 2016 δεν θα είναι πλέον σε θέση να αναστείλουν τα αναδρομικά οφέλη ούτε κανείς άλλος θα μπορέσει να αντλήσει όφελος με βάση το εισόδημά σας, αν αναστείλετε τις παροχές σας . Φορολογικά στοιχεία Μία από τις εκτιμήσεις για τον πελάτη όταν αποφασίζει πότε θα πάρει τα οφέλη του είναι οι φορολογικές επιπτώσεις. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τους πελάτες που ενδέχεται να σκέφτονται να λάβουν τα οφέλη τους πριν από την ηλικία των 70 ετών και οι οποίοι θα έχουν σημαντικά άλλα εισοδήματα.

Η κατώτατη γραμμή

Ο αντίκτυπος των φόρων στις παροχές κοινωνικής ασφάλισης παραπλανάται από πολλούς αποδέκτες. Υπάρχουν πολλές ευκαιρίες χρηματοοικονομικού προγραμματισμού εδώ. Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να διαδραματίσουν καθοριστικό ρόλο βοηθώντας τους πελάτες να το εμπλέξουν στα πλεονεκτήματά τους και να τους βοηθήσουν να διαχειριστούν τη φορολογική τους ευθύνη μόλις αρχίσουν οι παροχές. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Αλλαγές κοινωνικής ασφάλισης για το 2016 .)