a:

Ας υποθέσουμε ότι ο κάτοχος του IRA, τον αποκαλούμε Tom, πεθαίνει το 2008. Εάν ο Tom είχε υποχρεωθεί να λάβει το απαιτούμενο ελάχιστο για το 2008 (και δεν αποσύρουν το ποσό αυτό πριν πεθάνει), οι δικαιούχοι οφείλουν να αποσύρουν το ποσό αυτό μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2008. Ο πληρωτής υποχρεούται να αναφέρει το ποσό κάτω από τον φορολογικό αριθμό φορολογικού μητρώου του δικαιούχου και ο δικαιούχος είναι υποχρεούται να συμπεριλάβει το ποσό στο εισόδημά του. Λάβετε επίσης υπόψη ότι το ποσό υπολογίζεται σαν να είχε ζήσει ο ιδιοκτήτης του IRA (Tom) καθ 'όλη τη διάρκεια του 2008.

Να αναφερθεί ο Κανονισμός Οικονομικών Θεμάτων §1. 401 (α) (9) -5 Ε & Α 4 (α). Αναφέρει:

«Εάν ένας εργαζόμενος πεθάνει την ή μετά την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης, η περίοδος διανομής που εφαρμόζεται για τον υπολογισμό του ποσού που πρέπει να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους διανομής που περιλαμβάνει το θάνατο του εργαζόμενου καθορίζεται σαν να ζούσε Κατά συνέπεια, μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή, η οποία καθορίζεται ως εάν ο εργαζόμενος είχε ζήσει καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, απαιτείται για το έτος του θανάτου του εργαζομένου και το ποσό αυτό πρέπει να διανεμηθεί σε δικαιούχο στο βαθμό που έχει δεν έχει ήδη διανεμηθεί στον υπάλληλο. "

Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε Αποφυγή παγίδων RMD .

Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από την Denise Appleby
( Επικοινωνία Denise )