Πώς μπορεί μια εμπιστοσύνη χαμηλότερη φορολογική ομοσπονδιακή μεταβίβαση;

Το Χρήμα ως Χρέος 2 (με Ελληνικούς Υπότιτλους) (Μάρτιος 2024)

Το Χρήμα ως Χρέος 2 (με Ελληνικούς Υπότιτλους) (Μάρτιος 2024)
Πώς μπορεί μια εμπιστοσύνη χαμηλότερη φορολογική ομοσπονδιακή μεταβίβαση;
Anonim
α:

Ένα εμπιστευτικό είναι μια ρύθμιση στην οποία ένα άτομο ή μια οντότητα ελέγχει ακίνητα ή κεφάλαια για λογαριασμό κάποιου αλλιώς χωρίς να τους ανήκουν. Αυτό μπορεί να γίνει για φορολογικούς σκοπούς ή για να διασφαλιστεί ότι οι επιθυμίες του καταθέτη διεξάγονται. Για παράδειγμα, ένας αποβιώσας παππούς μπορεί να δώσει δώρο σε ένα αγαπημένο εγγόνι όταν το εγγόνι γυρίζει το 18. Αυτό μπορεί να γίνει τοποθετώντας $ 10, 000 σε ένα trust, το οποίο διαχειρίζεται ένα τρίτο άτομο με την προϋπόθεση ηλικίας που περιλαμβάνεται στη συμφωνία. (Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με αυτά τα καταπιστεύματα, ανατρέξτε στο Επιλέξτε το τέλειο όραμα και Δημιουργία μιας ανακλητής διαβίωσης .)

Τα καταπιστεύματα μπορούν να χρησιμοποιηθούν με αυτόν τον τρόπο για τη μείωση των φόρων κατά τη μεταβίβαση περιουσίας ή κεφαλαίων. Σε μια μεταβίβαση περιουσίας σε έναν επιζώντα σύζυγο, υπάρχουν απεριόριστες μειώσεις, συνεπώς οι φόροι δεν αποτελούν πρόβλημα. Ωστόσο, εάν ο δεύτερος σύζυγος πεθάνει αρκετά χρόνια αργότερα και το συνδυασμένο κτήμα που μεταφέρεται στα παιδιά αποδεικνύεται μεγαλύτερο από το τρέχον επίπεδο απαλλαγής, τότε ένα trust μπορεί να συμβάλει στη μείωση των ομοσπονδιακών φόρων ακίνητης περιουσίας. Με την τοποθέτηση της περιουσίας του πρώτου συζύγου σε σύμπραξη στην οποία ο διαχειριστής είναι ο δεύτερος σύζυγος, η περιουσία του πρώτου συζύγου δεν μεταβιβάζεται στην πραγματικότητα. Επειδή δεν υπάρχει μεταβίβαση, η περιουσία του δεύτερου συζύγου είναι ξεχωριστή από την εμπιστοσύνη όταν δοθεί στα παιδιά μετά το θάνατο. Εάν τόσο η εμπιστοσύνη όσο και η περιουσία βρίσκονται κάτω από το επίπεδο απαλλαγής, τότε υπάρχουν ομοσπονδιακές φορολογικές ελαφρύνσεις.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι ο Joe και ο Beth είναι παντρεμένοι και ο καθένας έχει αξία περιουσίας 3 εκατομμύρια δολάρια. Ας υποθέσουμε επίσης ότι το ποσό απαλλαγής μεταφοράς ακινήτων είναι $ 3. 5 εκατομμύρια όπου ζουν. Χωρίς εμπιστοσύνη, αν ο Joe πεθάνει και μεταφέρει την περιουσία του στη σύζυγό του, τότε η Beth έχει μείνει σε ένα ακίνητο αξίας 6 εκατομμυρίων δολαρίων. Εάν η Μπεθ πεθάνει, η μεταφορά 6 εκατομμυρίων δολαρίων θα υπερβεί το επίπεδο απαλλαγής και οι φόροι θα εισπραχθούν. Εάν, από την άλλη πλευρά, ο Joe τοποθετεί το κτήμα του σε μια εμπιστοσύνη για τα παιδιά του, η εμπιστοσύνη θα είναι ανεξάρτητη από την περιουσία του Beth. Ως εκ τούτου, η Beth θα μπορούσε να ζήσει από τα κεφάλαια της εμπιστοσύνης έως ότου πέθανε, στη συνέχεια να μεταφέρει την περιουσία της αξίας 3 εκατομμυρίων δολαρίων και την εμπιστοσύνη των 3 εκατομμυρίων δολαρίων στα παιδιά, εξαλείφοντας έτσι την φορολογική επιβάρυνση. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον προγραμματισμό ακίνητης περιουσίας, ελέγξτε

Six Estate Planning Must-Haves και Η σημασία του κτιρίου και του σχεδιασμού έκτακτης ανάγκης .