α:

Ο τρόπος με τον οποίο φορολογούνται οι αποσύρσεις του IRA εξαρτάται από τον τύπο του IRA. Σε έναν Roth IRA, δεν υπάρχει κανένας φόρος οφειλόμενος στην απόσυρση είτε για εισφορές είτε για κέρδη, υπό την προϋπόθεση ότι πληρείτε ορισμένες προϋποθέσεις: ο λογαριασμός πρέπει να ήταν ενεργός τουλάχιστον για πέντε χρόνια και είτε τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για μια εξειδικευμένη αγορά κατοικίας ή για τον λογαριασμό κάτοχος είναι 59 ετών και άνω.

Σε μια παραδοσιακή IRA, οποιεσδήποτε προκαταβολικές εισφορές και όλα τα κέρδη φορολογούνται τη στιγμή της απόσυρσης. Οι αποσύρσεις φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα και ο φορολογικός συντελεστής βασίζεται στο εισόδημά σας κατά το έτος της απόσυρσης. Αν και οι φόροι εκτιμώνται κατά τη στιγμή της απόσυρσης, δεν υπάρχουν πρόσθετες κυρώσεις, υπό την προϋπόθεση ότι τα χρήματα χρησιμοποιούνται για ειδικούς σκοπούς ή ότι ο κάτοχος του λογαριασμού είναι 59 ετών και άνω. Με ένα παραδοσιακό IRA, οι ειδικοί σκοποί για την απόσυρση κεφαλαίων περιλαμβάνουν ειδική αγορά κατοικίας, εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, εξειδικευμένα μεγάλα ιατρικά έξοδα και ορισμένα μακροπρόθεσμα έξοδα ανεργίας.

Καθώς οι αποσύρσεις από τους λογαριασμούς IRA του Roth δεν φορολογούνται, οι εισφορές του Roth IRA δεν φορολογούνται. Ωστόσο, μόνο άτομα με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) $ 118.000 ή λιγότερο είναι επιλέξιμα για να μεγιστοποιήσουν το ετήσιο όριο εισφορών. Αυτός είναι ο αριθμός 2017, αυξημένος κατά $ 1, 000 από το 2016. Μόνο άτομα με MAGI μέχρι $ 133, 000 είναι επιλέξιμα για μερική συνεισφορά σε ένα Roth IRA, με τα υπόλοιπα κεφάλαια να τοποθετούνται σε ένα παραδοσιακό IRA. Αυτό είναι πάνω από $ 1, 000 από το όριο του 2016. Για τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού (και ορισμένες ειδικές χήρες και χήρους) η σειρά είναι $ 186, 000 έως $ 196, 000, (από μια σειρά $ 184, 000 έως $ 194, 000 το 2016).

Το 2017, το ετήσιο όριο συνεισφοράς ήταν $ 5,500 για κάθε τύπο λογαριασμού του IRA, με επιτρεπόμενη προσαύξηση $ 1, 000 για άτομα ηλικίας άνω των 50 ετών. Οι παραδοσιακές εισφορές του IRA μπορούν να εκπέσουν ή να εξοφληθούν μερικώς εκπεστέος φόρος βάσει του MAGI. Το 2017, ένα άτομο με MAGI ύψους μέχρι $ 72, 000 είναι επιλέξιμο για τουλάχιστον μερική έκπτωση, όπως και ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί μαζί με ένα MAGI μέχρι $ 119, 000. Δεν υπάρχουν όρια εισοδήματος για το ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε μια παραδοσιακό IRA.