Πίνακας περιεχομένων:
- Τα βασικά
- Κορυφαίες συμβουλές για τη μείωση των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών
- Για τους περισσότερους πελάτες, το ποσοστό κεφαλαιακών κερδών είναι πιθανό να είναι 15%, αν και θα μπορούσε να υπερβεί το 20% συν πρόσθετο φόρο Medicare 3,8% για τους υψηλότερους φορολογούμενους. Ακόμη και στο ανώτερο άκρο της κλίμακας, τα ποσοστά αυτά θα είναι συνήθως χαμηλότερα από την καταβολή φόρων στους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος για διανομές από τους παραδοσιακούς λογαριασμούς IRA και 401 (k). Αυτό επιτρέπει σε περιουσιακά στοιχεία στους λογαριασμούς απόσβεσης φόρου, όπως οι IRAs, να συνεχίσουν να συνθέτουν και να αυξάνονται οι φορολογικές επιβαρύνσεις μέχρις ότου ο πελάτης χρησιμοποιεί τα φορολογητέα τους χρήματα. Παρομοίως, με τους λογαριασμούς Roth που θα συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους.
- Αυτό συνεπάγεται τη διενέργεια φορολογικής εκτίμησης πριν από την επίδραση τυχόν αποσύρσεων των λογαριασμών αποχώρησης. Προσδιορίστε όλες τις άλλες αναμενόμενες πηγές εισοδήματος του πελάτη για το επόμενο έτος. Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν το εισόδημα από επενδύσεις, την κοινωνική ασφάλιση (εάν έχουν ήδη κατατεθεί), τα εισοδήματα από την απασχόληση (συμπεριλαμβανομένης της αυτοαπασχόλησης) και τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές που πρέπει να λαμβάνονται. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:
- Εάν ο πελάτης έχει άλλες πηγές εσόδων και ταμειακών ροών και δεν χρειάζεται να επωφεληθεί πρόωρα από τη συνταξιοδότησή του, πρέπει γενικά να περιμένει όσο το δυνατόν περισσότερο για να διεκδικήσει το όφελος του. Αυτό εξαλείφει ή απομακρύνει το θέμα της πληρωμής φόρων στην παροχή. (Για περισσότερες πληροφορίες:
Η συνταξιοδότηση με επαρκή ωοτοκία είναι ένα σημαντικό επίτευγμα από μόνο του. Αλλά μόλις οι πελάτες σας φτάσουν στη συνταξιοδότηση, πρέπει να γίνουν περισσότερα δουλειά. Το ζήτημα των λογαριασμών που πρέπει να αξιοποιήσετε και με ποια σειρά είναι αυτό που αξίζει την προσοχή. Ένας βασικός μοχλός αυτής της απόφασης είναι οι φορολογικές συνέπειες της απόσυρσης των αποταμιεύσεών σας.
Τα βασικά
Οι περισσότεροι από εμάς γνωρίζουν τις φορολογικές επιπτώσεις σε διάφορους τύπους λογαριασμών, αλλά εξετάζουμε τα βασικά: Top Tax Strategies for Planning < ! - 1 -> Οι αποσύρσεις από τους παραδοσιακούς λογαριασμούς του IRA φορολογούνται ως συνήθη έσοδα. Η εξαίρεση από αυτό είναι οποιοδήποτε τμήμα που συνεισφέρθηκε μετά από φόρους. Ομοίως, για τους παραδοσιακούς λογαριασμούς 401 (k).
Οι αποσύρσεις από τους λογαριασμούς Roth IRA είναι αφορολόγητες εφόσον ο κάτοχος του λογαριασμού είναι παλαιότερος από 59½ και η πρώτη συνεισφορά του Roth έγινε πριν από τουλάχιστον πέντε χρόνια. Οι λογαριασμοί Roth 401 (k) λαμβάνουν την ίδια φορολογική μεταχείριση.- Η πώληση των φορολογητέων επενδύσεων υπόκειται σε προτιμησιακή φορολογική μεταχείριση των κεφαλαιουχικών κερδών εφ 'όσον κρατούνται τουλάχιστον για ένα έτος και μία ημέρα.
- Αν ακυρωθούν, οι μη εξειδικευμένες προσόδους φορολογούνται ως αναλογία της βάσης κόστους με τη συνολική αξία του λογαριασμού κατά την έναρξη της απαίτησης. Σε περίπτωση μερικών αποσύρσεων, θεωρείται ότι τα κέρδη λαμβάνονται πρώτα και θα φορολογούνται πλήρως. Και στις δύο περιπτώσεις, όλοι οι φόροι είναι στα συνηθισμένα έσοδα.
-
- Κοινωνική Ασφάλιση
Κορυφαίες συμβουλές για τη μείωση των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών
.)
Για τους περισσότερους πελάτες, το ποσοστό κεφαλαιακών κερδών είναι πιθανό να είναι 15%, αν και θα μπορούσε να υπερβεί το 20% συν πρόσθετο φόρο Medicare 3,8% για τους υψηλότερους φορολογούμενους. Ακόμη και στο ανώτερο άκρο της κλίμακας, τα ποσοστά αυτά θα είναι συνήθως χαμηλότερα από την καταβολή φόρων στους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος για διανομές από τους παραδοσιακούς λογαριασμούς IRA και 401 (k). Αυτό επιτρέπει σε περιουσιακά στοιχεία στους λογαριασμούς απόσβεσης φόρου, όπως οι IRAs, να συνεχίσουν να συνθέτουν και να αυξάνονται οι φορολογικές επιβαρύνσεις μέχρις ότου ο πελάτης χρησιμοποιεί τα φορολογητέα τους χρήματα. Παρομοίως, με τους λογαριασμούς Roth που θα συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους.
Το πρόβλημα με αυτή την προσέγγιση είναι ότι μόλις ο πελάτης χρησιμοποιήσει όλες τις φορολογητέες επενδύσεις του, πρέπει να λάβει διανομές από λογαριασμούς συνταξιοδότησης που θα είναι φορολογούνται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός τους. Χάνουν κάθε φορολογική διαφοροποίηση που ενδεχομένως είχαν και οι δυνατότητες προγραμματισμού τους είναι λίγο πιο περιορισμένες.
Διαχείριση φορολογικού βραχίονα Αντί να έχετε μια καθορισμένη σειρά λογαριασμών για να αξιοποιήσετε, εσείς και ο πελάτης σας θα πρέπει να αποφασίζετε κάθε χρόνο ποια είναι η κατάσταση του εισοδήματός τους και να αντιδράτε αναλόγως σε μια στρατηγική απόσυρσης. Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να βοηθήσουν τους πελάτες τους να εξετάσουν τις αναμενόμενες ανάγκες εισοδήματός τους και την κατάσταση του χαρτοφυλακίου τους. Αυτός ο τύπος ανάλυσης πρέπει να περιλαμβάνει: Εκτίμηση του φορολογητέου εισοδήματος του πελάτη
Αυτό συνεπάγεται τη διενέργεια φορολογικής εκτίμησης πριν από την επίδραση τυχόν αποσύρσεων των λογαριασμών αποχώρησης. Προσδιορίστε όλες τις άλλες αναμενόμενες πηγές εισοδήματος του πελάτη για το επόμενο έτος. Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν το εισόδημα από επενδύσεις, την κοινωνική ασφάλιση (εάν έχουν ήδη κατατεθεί), τα εισοδήματα από την απασχόληση (συμπεριλαμβανομένης της αυτοαπασχόλησης) και τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές που πρέπει να λαμβάνονται. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:
5 τρόποι να μειώσουν οι φορολογικοί σας αποτυπώσεις οι πελάτες σας
.) Επιλέξτε μια οριακή φορολογική κατηγορία . Μετά την εκτίμηση του φορολογητέου εισοδήματος του πελάτη, θα ξέρετε πού περιμένουν να είναι και σε ποια φορολογική κατηγορία πέφτουν. Για παράδειγμα, για ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού, το εκτιμώμενο 2016 οριακό φορολογικό όριο 15% φτάνει τα $ 75, 300 και το 25% του αθροίσματος ανέρχεται σε $ 151, 900 του φορολογητέου εισοδήματος. Ο συνδυασμός στόχευσης όπου ο πελάτης μπορεί ρεαλιστικά να είναι από την άποψη της φορολογικής τους κλίμακας και η εξισορρόπησή τους με τις ανάγκες τους σε ταμειακές ροές θα βοηθήσει να καθοδηγήσει ποιοι λογαριασμοί θα λαμβάνουν διανομές. Σε αυτό το σημείο υπάρχουν αρκετές ευκαιρίες προγραμματισμού. Αν έχετε αρκετό χώρο στη φορολογική βάση, ίσως έχει νόημα να λάβετε κάποια επιπλέον από τους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από τον φόρο. Αυτό θα χρησιμεύσει για να μειωθεί το ποσό των μελλοντικών RMDs. Εάν ο πελάτης βρίσκεται κοντά στο ανώτατο όριο της φορολογικής τους βάσης, ίσως μπορούν να επιλέξουν έναν φορολογητέο λογαριασμό. Εάν υπάρχει ήδη μετρητά στο λογαριασμό, τότε δεν θα πρέπει να υπάρξουν φορολογικές συνέπειες από την ανάκληση. Άλλες εκτιμήσεις Ορισμένες άλλες σκέψεις σχετικά με τον προγραμματισμό της φορολογικής απόσυρσης του λογαριασμού αφυπηρέτησης περιλαμβάνουν:
Χρονικό διάστημα κατά το οποίο πρέπει να διεκδικήσετε την Κοινωνική Ασφάλιση .
Εάν ο πελάτης έχει άλλες πηγές εσόδων και ταμειακών ροών και δεν χρειάζεται να επωφεληθεί πρόωρα από τη συνταξιοδότησή του, πρέπει γενικά να περιμένει όσο το δυνατόν περισσότερο για να διεκδικήσει το όφελος του. Αυτό εξαλείφει ή απομακρύνει το θέμα της πληρωμής φόρων στην παροχή. (Για περισσότερες πληροφορίες:
Πόσο πρέπει να αποσυρθούν οι συνταξιούχοι από τους λογαριασμούς;
) Εξετάστε τις εξειδικευμένες φιλανθρωπικές διανομές . Αν ο πελάτης σας είναι φιλόδοξος και είναι τουλάχιστον 70½ και δεν χρειάζεται τα χρήματα, θα πρέπει να εξετάσει το ενδεχόμενο να δώσει κάποια ή όλη την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή του σε μια ειδική φιλανθρωπική οργάνωση. Η διανομή δεν θα είναι φορολογητέα και αυτό μπορεί να χρησιμεύσει για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματός τους που βοηθά το επόμενο έτος για Medicare και άλλα αντικείμενα. Η κατώτατη γραμμή Ο φορολογικός σχεδιασμός γύρω από τις κατανομές του σχεδίου συνταξιοδότησης είναι κρίσιμος και ως οικονομικός σύμβουλος είναι ένας άλλος τρόπος για να προσθέσετε αξία στις προσπάθειες προγραμματισμού συνταξιοδότησης του πελάτη σας. Οι φόροι μπορούν να πάρουν ένα μεγάλο δάγκωμα από τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης τους και οτιδήποτε μπορείτε να κάνετε για να μετριάσετε τον αντίκτυπό τους είναι ένα πλεονέκτημα για τους πελάτες σας. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:
Κορυφαίες συμβουλές για τη μείωση των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών .)
Η παλιά μου εταιρεία προσφέρει ένα σχέδιο 401 (K) και ο νέος μου εργοδότης προσφέρει μόνο ένα σχέδιο 403 (b). Μπορώ να μεταφέρω τα χρήματα στο σχέδιο 401 (k) σε αυτό το νέο σχέδιο 403 (b);
Εξαρτάται. Ενώ οι κανονισμοί επιτρέπουν την ανατροπή περιουσιακών στοιχείων μεταξύ σχεδίων 401 (K) και 403 (b), οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να επιτρέπουν την ανατροπή των σχεδίων που διατηρούν. Κατά συνέπεια, το σχέδιο παραλαβής (ή ο εργοδότης που υποστηρίζει / διατηρεί το σχέδιο) τελικά αποφασίζει εάν θα δεχθεί συνεισφορές ανατροπής από ένα σχέδιο 401 (k) ή άλλο σχέδιο.
Είμαι δάσκαλος σε ένα δημόσιο σχολικό σύστημα, T έχουν σήμερα ένα σχέδιο 403 (b), αλλά έχω κάποια χρήματα σε ένα Roth IRA και επίσης έναν αυτοκατευθυνόμενο IRA. Μπορώ να μεταφέρω τα κεφάλαιά μου από IRA σε ένα νέο σχέδιο 403 (b), δεδομένου ότι επί του παρόντος εργάζομαι από το σχολείο sy
Εάν δημιουργήσετε ένα λογαριασμό 403 (B) στο σχέδιο 403 (b) του σχολείου, εσείς μπορεί να μεταφέρει τα στοιχεία του Παραδοσιακού ΙΡΑ στον λογαριασμό 403 (b). Όπως ίσως γνωρίζετε, η ανατροπή από το Παραδοσιακό IRA στο 403 (b) δεν μπορεί να περιλαμβάνει ποσά μετά το φόρο ή ποσά που αντιπροσωπεύουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές.
Συμμετέχω σε ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη στην εργασία. Εάν συνταξιοδοτηθώ σε ηλικία 62 ετών, θα μπορέσω να αποσύρω τα χρήματα χωρίς φόρο ή θα πρέπει να μεταφερθεί σε άλλο λογαριασμό ή σχέδιο;
Τα χρήματα στο λογαριασμό απόδοσης κερδών θα φορολογηθούν όταν αποσύρονται από το λογαριασμό. Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα στο σχέδιο (αν το σχέδιο το επιτρέπει) ή να κυλήσετε το υπόλοιπο σε έναν ΙΡΑ. Οι περισσότεροι χρηματοοικονομικοί σχεδιαστές θα σας συμβούλευαν να μην αφήσετε τα χρήματα στο σχέδιο κατανομής κερδών μετά την έξοδο από την επιχείρηση, καθώς κινδυνεύετε να χάσετε τα χρήματα.