Το 2014, ήταν $ 22. 1 δισεκατομμύριο σε στοιχεία ενεργητικού που τηρούνται σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου υγείας και οι αριθμοί δείχνουν ότι η χρήση αυτών των λογαριασμών αυξάνεται. Ένας λογαριασμός εξοικονόμησης υγείας είναι ένας λογαριασμός τύπου IRA που συμπληρώνει ένα υψηλό σχέδιο εκπτώσεως για την υγεία (ουσιαστικά ένα χάλκινο σχέδιο από κρατικό χρηματιστήριο ή ιδιωτικό ασφαλιστή). Η ρύθμιση σας προσφέρει έναν τρόπο να αποκτήσετε ιατροφαρμακευτική κάλυψη χαμηλού κόστους προστατεύοντας ταυτόχρονα την έκθεσή σας από την τσέπη για ιατρικά έξοδα. Η διάταξη έχει πολλά μοναδικά πλεονεκτήματα.

Εάν δεν είστε επιλέξιμοι για Medicare (είστε κάτω των 65 ετών) και έχετε υψηλό σχέδιο έκπτωσης για την υγεία (HDHP) (αλλά δεν υπάρχει άλλο σχέδιο υγείας), εσείς μπορούν να συνεισφέρουν σε μια HSA. Η συνεισφορά μπορεί να γίνει κάθε χρόνο που έχετε HDHP. Το όριο ετήσιας συνεισφοράς καθορίζεται από το IRS και ποικίλλει ανάλογα με τον τύπο κάλυψης:

Για κάλυψη από μόνο του: $ 3, 350 το 2015 και το 2016

Για οικογένεια κάλυψη: $ 6, 650 το 2015 και $ 6, 750 το 2016

• Εκείνοι που είναι τουλάχιστον 55 ετών μπορούν να προσθέσουν άλλα $ 1, 000. Έτσι, εάν ένα ζευγάρι, ηλικίας 58 ετών και 56 αντίστοιχα, έχουν οικογενειακή κάλυψη, το όριο συνεισφοράς τους για το 2016 είναι $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (Για να μπορέσει ένα ζευγάρι να λάβει δύο πρόσθετες συνεισφορές, κάθε άτομο πρέπει να έχει λογαριασμό HSA, είτε αυτοεξυπηρετούμενο είτε οικογενειακό σχέδιο.)

• Εάν είχατε ένα HDHP την πρώτη ημέρα του Δεκεμβρίου, μπορείτε να κάνετε μια συμβολή ολόκληρου του έτους (δεν απαιτείται προπαγάνδα). Έτσι, εάν δεν είχατε κάλυψη για τους πρώτους 11 μήνες του έτους ή η κάλυψη που είχατε δεν ήταν HDHP, μπορείτε ακόμα να συνεισφέρετε ολόκληρο το ποσό σε μια HSA για το είδος του σχεδίου που ισχύει την 1η Δεκεμβρίου. Ωστόσο , πρέπει να συνεχίσετε την κάλυψη HDHP για 12 μήνες για να αποφύγετε ποινή.

Η παρακράτηση για τη συνεισφορά της HSA λαμβάνεται από το ακαθάριστο εισόδημα, επομένως δεν απαιτείται εγγραφή στοιχείων. Δεν υπάρχουν όρια εισοδήματος για τους συνεισφέροντες. Οι εισφορές για το έτος μπορούν να γίνουν μέχρι την ημερομηνία λήξης της ομοσπονδιακής δήλωσης φόρου εισοδήματος στην οποία αναφέρονται. Ως εκ τούτου, η προθεσμία για την υποβολή συνεισφοράς HSA για το 2015 είναι η 18η Απριλίου 2016 (19 Απριλίου 2016, για εκείνους στο Maine και τη Μασαχουσέτη).

Σημείωση: Εάν ο εργοδότης σας διατηρεί ένα HDHP και κάνει εισφορές σε μια HSA για λογαριασμό σας, δεν φορολογείτε αυτό το όφελος. Αυτό το αφορολόγητο όφελος απαλλάσσεται επίσης από τους φόρους FICA. Η HSA που δημιουργήθηκε από τον εργοδότη είναι φορητή, επομένως είναι δική σας ακόμα κι αν αφήσετε τη δουλειά σας. Εάν ο εργοδότης σας συνεισφέρει μερικώς (λιγότερο από το όριο του δολαρίου για τον τύπο κάλυψης), μπορείτε να κάνετε τη διαφορά και να αφαιρέσετε τη συνεισφορά σας.

Το πλεονέκτημα της απόσβεσης του εισοδήματος

Τα κεφάλαια που συνεισέφεραν σε μια HSA επενδύονται σε διάφορους τύπους επενδύσεων. Ορισμένες οργανώσεις που έχουν επιλεγεί για τη διαχείριση του σχεδίου, η οποία μπορεί να είναι τράπεζα, πιστωτική ένωση, ασφαλιστική εταιρεία, χρηματιστηριακή εταιρεία ή εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων, επιλέγουν την επένδυση για συνεισφέροντες.Ορισμένοι διαχειριστές, όπως οι Vanguard και Wells Fargo

,

προσφέρουν ένα μενού επενδυτικών επιλογών στον κάτοχο του λογαριασμού. Έτσι, ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού μπορεί να είναι τόσο συντηρητικός ή επιθετικός με τις επενδυτικές επιλογές, όπως επιτρέπει το μενού.

Όποια και αν είναι οι επενδύσεις που χρησιμοποιούνται, τα κέρδη αυξάνονται με βάση τη φορολογική επιβάρυνση. Η αναβολή του φόρου επιτρέπει τα έσοδα σε σύνθετα χωρίς μείωση για τους τρέχοντες φόρους. Φορολογικές διανομές επίσης Μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων από μια HSA ανά πάσα στιγμή για οποιονδήποτε λόγο. Δεν χρειάζεται να ζητήσετε άδεια. απλά παίρνετε μια διανομή. Εάν η διανομή χρησιμοποιείται για την κάλυψη εξειδικευμένων ιατρικών εξόδων (εκείνων των δαπανών που θα μπορούσαν να εκπέσουν εάν λάβατε ιατρική έκπτωση), ολόκληρο το ποσό που αποσύρθηκε είναι αφορολόγητο.

Εάν πραγματοποιείτε διανομή για οποιονδήποτε άλλο λόγο, η διανομή είναι φορολογητέα. Επιπλέον, αν είστε κάτω των 65 ετών, αυτή η μη καταρτισμένη διανομή υπόκειται σε ποινή 20%.

Αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης

Οι συνεισφορές σε μια HSA δεν διαθέτουν λειτουργία χρήσης ή απώλειας όπως ευέλικτοι λογαριασμοί δαπανών (FSAs). (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους δύο τύπους σχεδίων, βλ.

Συγκρίνοντας εξοικονόμηση υγείας και ευέλικτη δαπάνη

Λογαριασμοί.)

Αντίθετα, εάν παραμείνετε υγιείς και μην χτυπάτε τον λογαριασμό σας για να πληρώσετε ιατρικά έξοδα εκτός τσέπης (ή οποιουδήποτε άλλου κόστους), τα κεφάλαια στην ΕΑΑ συνεχίζουν να αυξάνονται με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία. Μόλις φτάσετε στην ηλικία των 65 ετών - την ηλικία κατά την οποία δεν μπορείτε πλέον να συνεισφέρετε σε μια HSA - τα χρήματα μπορούν να χρησιμοποιηθούν χωρίς ποινή για οποιονδήποτε σκοπό, αν και θα φορολογηθούν αν δεν χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν ιατρικά έξοδα. Δεν υπάρχουν ελάχιστες απαιτούμενες διανομές από μια HSA καθώς υπάρχουν από έναν IRA. Έτσι, τα χρήματα μπορούν να παραμείνουν στον λογαριασμό επ 'αόριστον. Μετά το θάνατο, τα κεφάλαια μεταβιβάζονται σε έναν καθορισμένο δικαιούχο, ο οποίος είναι το πρόσωπο που ονομάζετε για να κληρονομήσει το λογαριασμό: Εάν ο ορισθείς δικαιούχος είναι επιζών σύζυγος, μπορεί να αντιμετωπίσει το λογαριασμό ως δική του (π.χ. αναβολή φόρων και αφορολόγητες διανομές για ιατρικά έξοδα). Εάν ο ορισθείς δικαιούχος είναι οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο, το πρόσωπο αυτό πρέπει να αναφέρει την αξία του λογαριασμού ως εισόδημα κατά το έτος του θανάτου του κατόχου. Ωστόσο, εάν ο δικαιούχος καταβάλλει ιατρικές δαπάνες στον ιδιοκτήτη εντός ενός έτους από το θάνατό του, οι εκταμιεύσεις αυτές μειώνουν τη βάση επιβολής του φόρου για τον δικαιούχο.

Εάν δεν υπάρχει καθορισμένος δικαιούχος, ώστε τα κεφάλαια να μεταβιβάζονται στην περιουσία του ιδιοκτήτη, το υπόλοιπο εμφανίζεται ως έσοδο στην τελική δήλωση εισοδήματος του κατόχου.

• Η κατώτατη γραμμή

• Οι λογαριασμοί αποταμίευσης υγείας αποτελούν το μοναδικό φορολογικό πακέτο που προσφέρει

• τριπλάσια

παροχές: προκαταβολή, αναβολή φόρου για εισοδήματα και αφορολόγητη μεταχείριση για εξειδικευμένες διανομές. Και ανεξάρτητα από το επίπεδο εισοδήματός σας, μπορεί να είναι η λύση για τις ανάγκες σας στην υγειονομική περίθαλψη. Μπορείτε να βρείτε περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τους φορολογικούς κανόνες για τις HSA στην Δημοσίευση IRS 969

. Για περαιτέρω ανάγνωση, βλέπε Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα ενός λογαριασμού ταμιευτηρίου υγείας (HSA).