Ένας από τους μεγαλύτερους φόβους πολλών ανθρώπων, καθώς μεγαλώνουν, είναι να ξεπερνούν τα χρήματά τους. Μια λύση σε αυτό είναι μια ειδική σύμβαση μακροπρόθεσμης πρόβλεψης (QLAC). Αυτός ο επενδυτικός φορέας εγγυάται ότι τα κεφάλαια σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης μπορούν να μετατραπούν σε εισόδημα διάρκειας ζωής χωρίς να παραβιάζονται οι απαιτούμενοι ελάχιστοι κανόνες διανομής για όσους στρέφονται σε ηλικία 70½ ετών. Ωστόσο, το υποσχεθέν όφελος των QLACs μπορεί να επιτευχθεί μόνο αν ακολουθηθούν οι κανόνες που ορίζονται από το IRS. Κατανοήστε τι QLACs είναι όλα και τι κανόνες ισχύουν πριν αποφασίσετε αν έχουν νόημα για σας.

Ιστορικό

Τα QLACs είναι μια δημιουργία του IRS ως ένας τρόπος για να επιτρέψει στους συνταξιούχους να απολαμβάνουν εισόδημα ζωής, ενώ ικανοποιούν τους κανόνες RMD. Οι κανόνες αυτοί απαιτούν να κατανέμονται κατά τη διάρκεια ζωής του ατόμου τα 401 (k), 403 (b) και άλλα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης, αρχίζοντας από την ηλικία των 70½ ετών. Η ετήσια κατανομή βασίζεται στην αξία του λογαριασμού στο τέλος του προηγούμενου έτους και όταν η χρηματιστηριακή αγορά έπεσε δραματικά από τον Οκτώβριο του 2007 έως τον Μάρτιο του 2009 (μείωση 54%), πολλά άτομα χρειάστηκε να εκκενώσουν σοβαρά τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης να πληρούν τους κανόνες RMD, αφήνοντας ελάχιστα για το μέλλον.

Πάρτε αυτό το παράδειγμα: Ας υποθέσουμε ότι είστε 72 ετών και πρέπει να λάβετε ένα RMD του υπολοίπου του λογαριασμού σας αυτό το έτος. Το τμήμα που πρέπει να λάβετε βασίζεται στο υπόλοιπο του λογαριασμού (και την ηλικία σας) στις 31 Δεκεμβρίου του περασμένου έτους. (Ο ετήσιος ρυθμός διανομής βασίζεται σε υπολογισμό του προσδόκιμου ζωής που δημιουργήθηκε από το IRS - δείτε τον "Ομοιόμορφο πίνακα χρόνου ζωής" που βρέθηκε στην δημοσίευση IRS 590-B .) Έτσι λέτε ότι γύρισε 70½ τον Μάρτιο του περασμένου έτους στις 31 Δεκεμβρίου) και το υπόλοιπο του λογαριασμού σας ήταν 100.000 δολάρια την ημέρα αυτή, τότε το RMD που ελήφθη το επόμενο έτος είναι $ 100.000 διαιρούμενο με 26. 5 (που βρίσκεται στον πίνακα IRS) ή $ 3, 774. Αλλά αν η αξία του λογαριασμού σας μειώνεται στα $ 60, 000 το έτος κατά το οποίο λαμβάνετε το RMD (π.χ. η χρηματιστηριακή αγορά ή οι ιδιαίτερες επενδύσεις σας πέφτουν ραγδαία), το υπόλοιπο του λογαριασμού σας μετά το RMD είναι μόνο $ 56, 226. Στην πραγματικότητα, σχεδόν το ήμισυ αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης έχει φύγει.

Για να διορθώσουμε αυτό το κακό αποτέλεσμα για όσους επιλέγουν να το παίξουν ασφαλές, το IRS αναφέρει πώς να χρησιμοποιήσει ένα QLAC.

Τι είναι το QLAC;

Είναι μια αναβαλλόμενη πρόσοδος, η οποία είναι ασφαλιστήριο συμβόλαιο που πληρώνετε για τώρα, αλλά το οποίο αρχίζει να σας κάνει πληρωμές σε κάποια μελλοντική ημερομηνία. Η επένδυση στη σύμβαση γίνεται με κεφάλαια σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης. Η πρόσοδος είναι σταθερή προσφορά. μια μεταβλητή πρόσοδος και μια συμβολομετρική σύμβαση δεν επιτρέπονται. Ωστόσο, επιτρέπονται προσαρμογές κόστους ζωής.

Η μελλοντική ημερομηνία εδώ δεν είναι νωρίτερα από την ηλικία των 70½ ετών, αλλά το αργότερο μέχρι το 85. Στην πραγματικότητα, νομίζετε ότι αναβάλλετε τα ΕΜΔ στην αρχή της αναβαλλόμενης ετήσιας πρόβλεψης.Αυτό κάνει δύο πράγματα:

• Αναβάλλει το φόρο για το εισόδημα συνταξιοδότησης. Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα χρήσιμο για εκείνους που εξακολουθούν να εργάζονται σε ηλικία 70½ ετών και δεν χρειάζονται επί του παρόντος εισόδημα από τις αποταμιεύσεις τους για συνταξιοδότηση.

• Εξασφαλίζει το εισόδημα καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής. Η σύμβαση πρόωρης συνταξιοδότησης αποτελεί εγγύηση των μηνιαίων πληρωμών μέχρι το θάνατο. Είναι προστατευμένο από την ύφεση της χρηματιστηριακής αγοράς.

Μόλις επενδύσουν κεφάλαια σε ένα QLAC, δεν λαμβάνονται πλέον υπόψη για σκοπούς RMD.

Ενώ τα QLAC παρέχουν αναβολή φόρου και βεβαιότητα εισοδήματος, υπάρχουν ορισμένα μειονεκτήματα που πρέπει να λάβετε υπόψη:

• Δεν μπορείτε να αξιοποιήσετε QLAC εάν χρειάζεστε χρήματα. Δεν επιτρέπονται αποσύρσεις. οι πληρωμές προσόδων δεν θα αρχίσουν πριν από την ημερομηνία που θα επιλέξετε και δεν θα αλλάξουν (αύξηση ή μείωση) για το υπόλοιπο της ζωής σας (εκτός από τις προσαρμογές κόστους ζωής εάν πληρώσετε για αυτό το χαρακτηριστικό).

• Είστε κολλημένοι με τις επενδυτικές αποδόσεις του QLAC, οι οποίες μπορεί να είναι χαμηλότερες από ό, τι θα μπορούσατε να κερδίσετε στα χρήματα συνταξιοδότησής σας, εάν το έχετε επενδύσει μόνοι σας, ακόμη και λαμβάνοντας υπόψη τα RMDs.

Πώς λειτουργούν τα QLAC

Αποφασίστε εάν ένα QLAC έχει νόημα για εσάς. Μια επένδυση μπορεί να γίνει ανά πάσα στιγμή (πιθανώς ακόμη και μετά την έναρξη των RMD). Ωστόσο, μπορείτε να κάνετε μια επένδυση πολύ νωρίτερα (π.χ. σε ηλικία 55 ετών). Όσο πιο μικρά κάνετε αυτό, τόσο μεγαλύτερη είναι η χρονική περίοδος αναβολής, που σημαίνει μεγαλύτερη περίοδο ανάπτυξης και μεγαλύτερες πληρωμές προσόδων από την έναρξή τους.

Επιλέξτε μια εταιρεία που θα χειρίζεται το QLAC σας. Οι ασφαλιστές, οι εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων και οι χρηματιστηριακές εταιρείες μπορούν να το κάνουν αυτό για εσάς. Επί του παρόντος, μόνο ένας περιορισμένος αριθμός εταιρειών τους προσφέρουν λόγω του νέου χαρακτήρα των κανόνων IRS, αλλά ο αριθμός αυτός πιθανότατα θα αυξηθεί τα επόμενα χρόνια.

Στη συνέχεια, αποφασίστε πόσο θα βάλετε σε QLAC. Ο φορολογικός νόμος καλύπτει τη μέγιστη επένδυση σε ένα QLAC από ένα άτομο σε $ 125, 000. Για τα παντρεμένα ζευγάρια με λογαριασμούς συνταξιοδότησης, το καθένα μπορεί να κάνει μια επένδυση σε QLAC μέχρι $ 125, 000.

Δεν υπερβαίνει το 25% πηγή χρηματοδότησης "(π.χ. λογαριασμός 401 (k)) μπορεί να επενδυθεί σε ένα QLAC. Για παράδειγμα, εάν το υπόλοιπο του λογαριασμού σας στα 401 (k) από το τέλος του προηγούμενου έτους είναι $ 250, 000, η ​​μέγιστη επένδυσή σας QLAC είναι $ 62, 500 (25% των $ 250, 000). Φυσικά, μπορείτε να επενδύσετε λιγότερο από αυτό το μέγιστο ποσό. Σημείωση: Για τους IRA (που συζητήθηκαν αργότερα), το 25% βασίζεται στο υπόλοιπο λογαριασμού όλων των IRA σας.

Αφού αποφασίσετε πόσα να επενδύσετε, τότε αποφασίστε τις επιλογές εισοδήματος διάρκειας ζωής σας. Μπορείτε να πάρετε μια ενιαία προσόδου (που καταβάλλεται μόνο σε εσάς) ή μια κοινή πρόσοδος (που καταβάλλεται σε εσάς και το σύζυγό σας μέχρι το τελευταίο επιζών σύζυγος πεθαίνει). Μια ενιαία πρόσοδος θα πληρώσει ένα μεγαλύτερο μηνιαίο όφελος από μια κοινή πρόσοδο. Μπορείτε επίσης να επιλέξετε μια πρόσοδο με επιστροφή μετρητών που θα καταβληθεί σε έναν δικαιούχο, αν εσείς και ο / η σύζυγός σας σε κοινή ποινή δεν κατορθώσετε να ζήσετε για ορισμένο χρόνο (π.χ., 10 χρόνια από την έναρξη της πρόβλεψης). Η επιστροφή χρημάτων είναι απλώς επιστροφή των ασφαλίστρων που έχουν καταβληθεί αλλά δεν έχουν ακόμη χρησιμοποιηθεί για τις πληρωμές πρόσοδος μέχρι τη στιγμή του θανάτου (δεν επιτρέπεται επιστροφή χρηματικής τιμής παράδοσης).Και πάλι, αυτό το χαρακτηριστικό επιστροφής μειώνει τα μηνιαία οφέλη που θα λάβετε.

Τέλος, πρέπει να επιλέξετε την ημερομηνία έναρξης της προσόδου. Αυτό μπορεί να είναι τόσο αργά όσο η ηλικία 85, αλλά όχι αργότερα. το νωρίτερο είναι 70½ ετών. Ο ασφαλιστής μπορεί να σας επιτρέψει να αλλάξετε την ημερομηνία έναρξης, αλλά αυτό είναι. Τα άτομα που εργάζονται μετά την ηλικία των 70½ ετών αλλά έχουν κατά νου την ηλικία συνταξιοδότησης (π.χ., 75 ετών) ενδεχομένως να θέλουν να καθορίσουν την ημερομηνία έναρξης για να συμπίπτουν με την παύση του εισοδήματός τους και να την αντικαταστήσουν (σε κάποιο βαθμό) με τις πληρωμές πρόωρης συνταξιοδότησης.

Σημείωση: Τα QLACs δεν μπορούν να αγοραστούν με κληρονομικές παροχές συνταξιοδότησης. Μόνο το πρόσωπο που έκανε τις αποταμιεύσεις μπορεί να επιλέξει ένα QLAC.

Οι κανόνες IRAs και QLAC

ισχύουν για τους παραδοσιακούς IRAs όπως και για τα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης. Τα QLACs μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για τους IRA ως έναν αποτελεσματικό τρόπο για την αναβολή του εισοδήματος που πρόκειται να φορολογηθεί. Ωστόσο, όσοι ενδιαφέρονται μόνο για το εισόδημα καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής δεν χρειάζεται να χρησιμοποιούν QLACs. Αντ 'αυτού, μπορούν να χρησιμοποιήσουν ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης. Αυτοί είναι οι ΙΡΑ που επενδύονται σε συμβόλαια πρόωρης συνταξιοδότησης. Πολλοί οικονομικοί σύμβουλοι τους αποφεύγουν λόγω των υψηλών αμοιβών για αυτές τις επενδύσεις. Ακόμα, ορισμένα άτομα προτιμούν το εγγυημένο εισόδημα για ζωή που προσφέρουν αυτές οι επενδύσεις.

Το κατώτατο όριο

Τα QLACs είναι ένα επενδυτικό μέσο που εγγυάται ότι τα κεφάλαια σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης μπορούν να μετατραπούν σε εισοδήματα διάρκειας ζωής χωρίς να παραβιάζονται οι απαιτούμενοι ελάχιστοι κανόνες διανομής. Είναι μια επιλογή που μπορεί να είναι κατάλληλη για μερικά άτομα. Ωστόσο, οι κανόνες είναι αυστηροί. να συνεργαστείτε με έναν εξειδικευμένο φορολογικό σύμβουλο.

Μπορεί επίσης να σας ενδιαφέρει η ανάγνωση Συνταξιοδοτικές Αποταμιεύσεις: Πόσο είναι αρκετό; και Ποιο είναι το ελάχιστο που χρειάζομαι για συνταξιοδότηση;