Πολλοί επενδυτές έχουν συγκεντρώσει εντυπωσιακά ποσά στους λογαριασμούς μεμονωμένων λογαριασμών συνταξιοδότησης (IRA) και 401 (k). Σε αντίθεση με άλλα περιουσιακά στοιχεία, και οι δύο τύποι λογαριασμών μεταβιβάζονται στους κληρονόμους σας μέσω ενός δικαιούχου και όχι μέσω της θέλησής σας. Επιπλέον, με αυτούς τους λογαριασμούς μπορεί να προκύψουν επιπτώσεις τόσο στον τομέα των ακινήτων όσο και στον φόρο εισοδήματος. Οι οικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να αποτελέσουν μια μεγάλη πηγή συμβουλών στους πελάτες κατά τον προγραμματισμό της διανομής αυτών των λογαριασμών στους κληρονόμους τους.

Διατηρήστε τις ονομασίες δικαιούχου

Είναι σημαντικό οι πελάτες να διατηρούν τις ονομασίες τους δικαιούχους σε αυτούς τους λογαριασμούς σε ισχύ. Στην περίπτωση ενός ατόμου 401 (k), ο / η σύζυγός του είναι αυτομάτως ο δικαιούχος, εκτός εάν υπογράψει μια παραίτηση από το αντίθετο. Αυτές οι ονομασίες δικαιούχων θα πρέπει να προσαρμόζονται για αλλαγές στη ζωή σας. Αν παντρευτείτε, βεβαιωθείτε ότι έχετε προσθέσει τον / την σύζυγό σας. Εάν αποκτήσετε διαζύγιο ή χήρες, θα χρειαστεί επίσης προσαρμογή. Ο δικαιούχος είναι αυτός που καθορίζει ποιος παίρνει τα χρήματα. Τίποτα δεν λέει "Σ 'αγαπώ" μοιάζει σαν να έχει ο σημερινός σύζυγός σας να μάθει ότι ο πρώην σύζυγός σας εξακολουθεί να είναι ο δικαιούχος του IRA σας αξίας 1 εκατομμυρίου δολαρίων μετά το θάνατό σας. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πώς να χειριστείτε τον ορισμό του δικαιούχου του προγράμματος .)

Φόροι κτιρίων

Τα χρήματα που κρατούνται σε λογαριασμό IRA ή 401 (k) υπόκεινται σε φόρο ομοσπονδιακού ακινήτου. Τα όρια είναι αρκετά υψηλά. Κάθε άτομο έχει απαλλαγή άνω των $ 5. 45 εκατομμύρια για το 2016. Αυτό δεν θα επηρεάσει τους περισσότερους πελάτες. Οι επιμέρους κρατικοί φόροι περιουσίας ποικίλουν και θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο. Επιπλέον, δεν υπάρχουν περιορισμοί για τα περιουσιακά στοιχεία που μεταφέρονται απευθείας σε έναν σύζυγο.

Φόροι εισοδήματος

Οι φόροι εισοδήματος αποτελούν μεγαλύτερη ανησυχία από τους φόρους ακίνητης περιουσίας για τους περισσότερους πελάτες. Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ που χρηματοδοτούνται με δολάρια προ φόρων και 401 (k) λογαριασμούς που χρηματοδοτούνται με τον ίδιο τρόπο σε κάποιο σημείο θα φορολογούνται. Στην περίπτωση των κληρονόμων σας θα είναι όταν αποσύρουν χρήματα από το λογαριασμό. Οι Roth IRAs δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και ούτε είναι Roth 401 (k) s. Στο βαθμό που υπήρχαν οποιεσδήποτε συνεισφορές μετά την φορολογία στην παραδοσιακή IRA ή 401 (k), τα χρήματα δεν υπόκεινται σε φόρους. Υπάρχουν απαιτήσεις απόσυρσης για όσους κληρονομήσουν λογαριασμό Roth. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πώς οι Σύμβουλοι μπορούν να Προστατεύουν τους Κληρονόμους IRA .)

Δικαιούχοι συζύγων

Ένας οικογενειακός δικαιούχος μπορεί να κληρονομήσει έναν ΙΡΑ και να θεραπεύσει ως δική του. Παρομοίως, με 401 (k) ή παρόμοιο σχέδιο συνταξιοδότησης έλασης στο δικό τους IRA. Θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος όταν κάνουν αποσύρσεις. Οι κυρώσεις για αποσύρσεις πριν από την ηλικία των 59½ ετών παραιτούνται από το θάνατο, αλλά οι δικαιούχοι θα πρέπει να συμβουλευτούν τον φορολογικό και οικονομικό τους σύμβουλο εδώ. Στη συνέχεια, θα υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMD) βάσει της ηλικίας τους. Από τη στιγμή που κάνουν την κληρονομική IRA δική τους, θα πρέπει επίσης να αναφέρουμε τη δική τους δικαιούχους ώστε να διασφαλίσετε ότι οποιαδήποτε χρήματα στο λογαριασμό στο θάνατό τους περνάει με σκοπό κληρονόμους τους τους.

Δικαιούχοι Μη Σπουδαστών

Με 401 (k), οι μη δικαιούχοι μπορούν να αφήσουν ένα παραδοσιακό λογαριασμό Roth 401 (k) με το σχέδιο ή να το μεταβιβάσουν σε έναν κληρονομικό IRA. Αν αποφασίσετε να αφήσετε τα χρήματα στο 401 (k), βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει με τον πάροχο του σχεδίου σχετικά με τυχόν κανόνες που αφορούν τον χρόνο κατά τον οποίο θα χρειαστεί να αφαιρεθούν τα χρήματα. Κάποια σχέδια θα επιτρέψουν στους δικαιούχους να χρησιμοποιήσουν τον λογαριασμό σαν ένα IRA stretch, ενώ άλλοι μπορεί να απαιτούν την απόσυρση των χρημάτων μέσα σε πέντε χρόνια. Αν κληρονόμοι μη συζυγούς αποφασίσουν να μετατρέψουν τα χρήματα σε κληρονομικό IRA, αυτό θα λειτουργήσει με τον ίδιο τρόπο όπως ένας IRA από τον αρχικό κάτοχο λογαριασμού που μεταφέρεται σε έναν κληρονομικό λογαριασμό IRA. (Για περισσότερες πληροφορίες: Συμβουλές για οικογενειακές μεταβιβάσεις wealth .)

Αν ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού είχε ήδη πάρει τα RMDs από το λογαριασμό, ο δικαιούχος μη-συζύγου θα χρειαστεί να λάβει και τα RMDs. Ωστόσο, θα υπολογιστούν με βάση την ηλικία τους έναντι του αρχικού κατόχου λογαριασμού. Για τους νεότερους δικαιούχους, αυτό μπορεί να τους επιτρέψει να επεκτείνουν τα χρήματα στο λογαριασμό για αρκετά χρόνια και να τους επιτρέψει να παραμείνουν επενδυμένοι και να αναπτυχθούν.

Ενώ δεν μπορείτε να βοηθήσετε τους αποδέκτες σας από τον τάφο, κάποιοι προγραμματισμοί και συζητήσεις κατά τη διάρκεια της ζωής σας μπορούν να τους βοηθήσουν να αποφύγουν κάποια δαπανηρά λάθη όταν κληρονομούν τον λογαριασμό σας IRA ή 401 (k). Ο οικονομικός σας σύμβουλος θα πρέπει επίσης να είναι εκεί για να σας βοηθήσει μέσω της διαδικασίας μετά το θάνατό σας και αυτό θα πρέπει να επικοινωνεί μεταξύ των πελατών και των συμβούλων τους. Η πραγματοποίηση αυτών των λαθών μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την επιβολή πρόσθετων φόρων και θα αποδυναμώσει το όφελος της κληρονομίας αυτών των λογαριασμών όπως προβλέπεται από τον αρχικό κάτοχο λογαριασμού. (

Αποτυχία λήψης RMDs: Όπως και με οποιονδήποτε δικαιούχο του λογαριασμού IRA ή 401 (k), οι δικαιούχοι του μη-συζύγου πρέπει να είναι να λαμβάνουν RMDs εάν απαιτούνται. Η χρηματική ποινή για οποιοδήποτε ποσό δεν λαμβάνεται είναι 50% του ποσού αυτού, επιπλέον των φόρων που εξακολουθούν να οφείλονται. Μη σωστή τιμολόγηση του κληρονομούμενου λογαριασμού:

Τα χρήματα από τον κληρονομικό IRA ή το 401 (k) δεν μπορούν να συγχωνευθούν με τους άλλους λογαριασμούς του IRA του δικαιούχου. Πρέπει να φυλάσσεται ξεχωριστά και ο τίτλος του λογαριασμού πρέπει να αντικατοπτρίζει ότι πρόκειται για κληρονομικό IRA προς όφελος του δικαιούχου και του αρχικού κατόχου λογαριασμού. Βεβαιωθείτε ότι ο επιλεγμένος θεματοφύλακας καταλαβαίνει αυτό και όλες τις πτυχές ενός κληρονομικού IRA. Αν ο λογαριασμός προορίζεται να κατανεμηθεί μεταξύ πολλών δικαιούχων, πρέπει να καθοριστεί ένας λογαριασμός για κάθε έναν από αυτούς. Επιπλέον, ο κληρονόμος κάτοχος λογαριασμού IRA πρέπει να ορίσει τους δικούς του δικαιούχους για να επιτρέψει τη συνεχιζόμενη επέκταση του λογαριασμού σε περίπτωση θανάτου. Μη διανομή του λογαριασμού εάν υπάρχουν πολλοί δικαιούχοι:

Εάν υπάρχουν περισσότεροι δικαιούχοι και ο λογαριασμός παραμένει άθικτος, τότε θα χρησιμοποιηθεί η ηλικία του παλαιότερου δικαιούχου, όταν έρθει η ώρα να ληφθούν τα RMD. Εάν, για παράδειγμα, υπάρχουν τρεις δικαιούχοι ηλικίας 55, 40 και 25 τότε οι νεότεροι δικαιούχοι θα τιμωρούνται με την έννοια ότι πρέπει να λάβουν μεγαλύτερες διανομές αντί να είναι σε θέση να το τεντώσουν για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. Ρόλος του Συμβούλου

Η μετάβαση των λογαριασμών IRA και 401 (k) στους κληρονόμους τους είναι σημαντική για τους πελάτες σας και ως αξιόπιστος χρηματοοικονομικός σύμβουλος τους, μπορείτε να διαδραματίσετε ζωτικό ρόλο στη διασφάλιση ότι οι λογαριασμοί αυτοί μεταβιβάζονται στους κληρονόμους τους σε περίπτωση το θάνατό τους όπως είχαν την πρόθεση. Αυτό είναι ένα σημαντικό μέρος της συνολικής εργασίας χρηματοοικονομικού σχεδιασμού που κάνετε για τους πελάτες σας. ( Συμβουλές FA: Επεξήγηση Σχεδιασμού Κτηματολογίου σε Πελάτη

.)

Η κατώτατη γραμμή Πολλοί πελάτες έχουν σημαντικά ποσά που έχουν συσσωρευτεί στους λογαριασμούς τους IRA και 401 (k) και επιθυμούν να περάσουν τυχόν αχρησιμοποίητα χρήματα στους λογαριασμούς τους στους κληρονόμους τους. Ένας ενημερωμένος οικονομικός σύμβουλος μπορεί να διασφαλίσει ότι σχεδιάζουν σωστά αυτό το θέμα και μπορούν να βοηθήσουν τους κληρονόμους τους να αποφύγουν δαπανηρά λάθη κατά τη μεταφορά αυτών των λογαριασμών. (Για περισσότερες πληροφορίες: Συμβουλές Σχεδιασμού Κτηματομεσιτικών Συναλλαγών

.