Εάν οι πελάτες σας πρόκειται να πραγματοποιήσουν ουσιαστικά κέρδη κεφαλαίων οποιουδήποτε είδους το 2015, οι επενδυτές θα πρέπει να γνωρίζουν τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών το 2015. < πρέπει να ξέρετε τι μπορείτε να κάνετε για να ελαχιστοποιήσετε τους λογαριασμούς φόρου. Οι κανόνες που αφορούν τα κεφαλαιακά κέρδη είναι σχετικά απλοί. Σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να έχετε περισσότερες από μία επιλογές διαθέσιμες για τη μείωση του ποσού του φορολογητέου κέρδους που ο πελάτης σας πρέπει να αναφέρει σε μια φόρμα Schedule D Internal Revenue Service (IRS). (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πότε θα πρέπει να συμπληρώσω μια φόρμα D IRS; ).

- <->

Παρακολουθήστε τις Περιόδους Holding

Εάν ο πελάτης σας πουλάει μια ασφάλεια που αγοράστηκε πριν από περίπου ένα χρόνο, βεβαιωθείτε ότι γνωρίζετε την πραγματική ημερομηνία συναλλαγής της αγοράς. Εάν η πώληση θα είναι επιλέξιμη για την αντιμετώπιση κεφαλαιακών κερδών εάν ο πελάτης περιμένει να πουλήσει για μερικές ημέρες, τότε αυτό μπορεί να είναι μια σοφή κίνηση όσο η τιμή της επένδυσης που πωλείται διατηρείται σε σχετικά σταθερή τιμή και δεν μειώνεται γρήγορα . Αυτό θα έχει μεγαλύτερη σημασία για τις μεγάλες συναλλαγές από ό, τι για τα μικρά, αλλά και για τους πελάτες που βρίσκονται στα υψηλότερα φορολογικά σκέλη. Όμως, οι πελάτες σε μία από τις δύο χαμηλότερες αγκύλες μπορούν στην πραγματικότητα να αποφύγουν τη φορολόγηση συνολικά, εάν τα έσοδα από την πώληση δεν επαρκούν για να τα μετακινήσετε σε υψηλότερο επίπεδο. Να θυμάστε ότι μια ασφάλεια πρέπει να πωλείται για περισσότερο από ένα χρόνο μέχρι την ημέρα, προκειμένου η πώληση να μπορεί να τύχει επεξεργασίας κεφαλαιακών κερδών. (Για περισσότερες πληροφορίες: Τι πρέπει να ξέρετε για τα κεφαλαιακά κέρδη και τους φόρους ).

Αν και οι περισσότεροι πελάτες θα χρησιμοποιήσουν τη μέθοδο First In, First Out (FIFO) για να υπολογίσουν τη βάση κόστους τους, υπάρχουν και άλλες τέσσερις μέθοδοι για να διαλέξετε. Πρόκειται για το Last In, First Out (LIFO), το LIFO αξίας δολαρίου, το μέσο κόστος και τον προσδιορισμό ειδικών μετοχών. Η καλύτερη επιλογή για τον πελάτη σας θα εξαρτηθεί από διάφορους παράγοντες, όπως η βασική τιμή των μετοχών ή των μονάδων που αγοράστηκαν και το ποσό κέρδους που θα δηλωθεί. Μπορεί να χρειαστεί να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο για πολύπλοκες υποθέσεις. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Τι καθορίζει το κόστος βάσης σας; ). Εάν έχετε έναν πελάτη που έχει πουλήσει τίτλους με σημαντικό κέρδος, ίσως μπορέσετε να ακυρώσετε μερικά ή όλα από αυτά με την πώληση μιας άλλης εκμετάλλευσης με ζημία πριν από την ΤΕΛΟΣ της ΧΡΟΝΙΑΣ. Η ζημιά που πραγματοποιείται μπορεί να συμψηφιστεί με το κέρδος για να μειωθεί ή να εξαλειφθεί το πραγματικό ποσό εισοδήματος που πρέπει να αναφέρεται. Απλά φροντίστε να περιμένετε τουλάχιστον 31 ημέρες πριν αγοράσετε την χαμένη θέση για να ικανοποιήσετε τον κανόνα πώλησης πλυσίματος IRS. Οι πελάτες που είναι έμποροι ημέρας που πληρούν τις προϋποθέσεις για τις εκλογές της αγοράς μπορούν επίσης να χρειάζονται εκπαίδευση στους εν λόγω κανόνες. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:

Πώς οι φορολογούμενοι μπορούν να πραγματοποιήσουν πώληση νόμιμου πλυσίματος

.)

Να είστε έτοιμοι να βοηθήσετε Η βάση του κόστους υπολογισμών μπορεί να είναι μια δύσκολη πρόταση σε ορισμένες περιπτώσεις. η ασφάλεια αγοράστηκε και σε ποια τιμή μπορεί να είναι ένας πραγματικός εφιάλτης, εάν ο πελάτης χάσει την αρχική δήλωση επιβεβαίωσης ή άλλα αρχεία από εκείνη τη στιγμή.Πολλοί οικονομικοί σύμβουλοι κατανέμουν ένα τμήμα του χρόνου τους κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου κάθε χρόνο στην έρευνα της βάσης κόστους για τους πελάτες και επικοινωνώντας με τις εταιρείες στις οποίες ο πελάτης αγόρασε την εν λόγω ασφάλεια και λαμβάνοντας βασικές πληροφορίες από αυτούς. Αυτό μπορεί να είναι μια πολύτιμη υπηρεσία για τους πελάτες που δεν είναι φορολογικά καταλαβαίνω, καθώς συνήθως δεν έχουν ιδέα για το ποια υπηρεσία πρέπει να έρθουν σε επαφή ή πώς να κάνουν τις σωστές ερωτήσεις για να πάρουν τις απαραίτητες πληροφορίες. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πώς μπορώ να υπολογίσω το κόστος βάσης μου για μια επένδυση σε μετοχές;

).

Θάνατος, Όχι Φόροι Εάν έχετε έναν πελάτη ο οποίος πραγματικά θέλει πραγματικά να αποφύγει να κερδίσει κέρδη σε μια κερδοφόρα εκμετάλλευση, τότε μπορείτε να εκτελέσετε μια γρήγορη τελετή και να ορκιστείτε στον πελάτη να κρατήσει αυτή την ασφάλεια μέχρι να τον κάνει ο θάνατος μέρος. Η βάση κόστους της ασφάλειας ή της επένδυσης θα αυξηθεί έπειτα μέχρι την τιμή κλεισίματος της αγοράς κατά την ημερομηνία θανάτου του πελάτη, η οποία είτε θα μειώσει δραστικά είτε θα εξαλείψει τελείως οποιοδήποτε φορολογητέο κέρδος όταν οι κληρονόμοι αποφασίσουν να το πωλήσουν. Κάθε κέρδος που καταχωρείται μεταξύ της ημερομηνίας θανάτου και της πώλησης από τους κληρονόμους θα είναι επίσης πλήρως φορολογητέο. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.: 6 Χωροταξικός σχεδιασμός

).

Ασφάλεια Οι Πωλήσεις Φυσικά, τα κέρδη που αναρτώνται στους παραδοσιακούς ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRAs), τους Roth IRAs ή τα ειδικά προγράμματα είναι προστατευμένα από τη φορολογία μέχρι να ληφθούν ως διανομές. Ωστόσο, η επεξεργασία κεφαλαίου δεν είναι διαθέσιμη μέσα στους παραδοσιακούς IRA, γεγονός που τους καθιστά κακό όχημα κατοχής για μεμονωμένους τίτλους. Οι Roth IRAs είναι ιδανικοί λόγω των αφορολόγητων διανομών τους, γεγονός που τους καθιστά τον καλύτερο δυνατό τόπο διαπραγμάτευσης τίτλων, εφόσον τα έσοδα από την πώληση δεν διανέμονται πριν από την ηλικία των 59½ ετών. Επίσης, η επεξεργασία κεφαλαίου δεν είναι διαθέσιμη σε ειδικά προγράμματα, με εξαίρεση τα σχέδια 401 (k), όπου οι εργαζόμενοι μπορούν να αγοράσουν μετοχές εταιρικών αποθεμάτων. Εάν έχετε πελάτες σε αυτήν την κατηγορία, φροντίστε να τους συμβουλεύσετε να ξεδιπλώσουν τις μετοχές τους και να τις πουλήσουν σύμφωνα με τους κανόνες της καθαρής μη πραγματοποιηθείσας ανατίμησης (NUA), έτσι ώστε να μπορούν να λάβουν επεξεργασία κεφαλαίου για την πώληση. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Ποιά είναι τα πλεονεκτήματα ενός Roth IRA;

και

Πώς οι Σύμβουλοι μπορούν να Προστατεύσουν τους Κληρονόμους IRA ). Η κατώτατη γραμμή Η ελαχιστοποίηση των φόρων αποτελεί σημαντικό στοιχείο της διαδικασίας οικονομικού σχεδιασμού. Παρόλο που η φορολογική ουρά του πελάτη σας δεν πρέπει να παρασύρει ολόκληρο τον οικονομικό σκύλο του, είναι σημαντικό να διασφαλίσετε ότι θα ληφθούν εύλογα μέτρα για να μειωθούν τα ανακοινωθέντα κέρδη και να πραγματοποιηθούν ζημίες απέναντί ​​τους. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Νέα όρια συμβολαίων 2015: Σύμβουλοι λάβετε υπόψη

.