529 σχέδια αποταμίευσης κολλεγίων, που ονομάζονται για το τμήμα του κώδικα εσωτερικής υπηρεσίας (IRS) που καθορίζει τα σχέδια, είναι ένας από τους πλέον συμφέρουσες τρόπους εξοικονόμησης για τα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Αυτά τα ειδικά προγράμματα σπουδών επιτρέπουν την ομοσπονδιακή αφορολόγητη απόσυρση των αποδοχών και τις ενδεχόμενες φορολογικές ελαφρύνσεις, καθιστώντας τις μία από τις καλύτερες επιλογές για τις οικογένειες που αντιμετωπίζουν την αντιμετώπιση του ταχέως αυξανόμενου κόστους του κολλεγίου.

Για το σχολικό έτος 2015-2016, εκτιμάται ότι το κόστος ενός έτους σχολείου σε ένα σχολείο μεσαίου επιπέδου για φοιτητή στο κράτος θα διαρκέσει περίπου 24.000 δολάρια. Ένα έτος ιδιωτικής το σχολείο είναι κατά μέσο όρο σχεδόν διπλάσιο. Για τους φοιτητές που φοιτούν σε ένα εξωκοινοτικό σχολείο, το κόστος αυξάνεται ακόμη περισσότερο. Επομένως, οι οικογένειες πρέπει να προσπαθήσουν να εξοικονομήσουν όσο το δυνατόν νωρίτερα το δυνατόν νωρίτερα για να προχωρήσουν στην αύξηση του κόστους εκπαίδευσης.

Ένα από τα άλλα βασικά οφέλη των 529 σχεδίων είναι τα μεγάλα όρια εισφορών τους. Κάθε κράτος έχει δικό του σχέδιο 529 και κάνει τους δικούς του κανόνες για το σχέδιο, έτσι τα μέγιστα επίπεδα συμβολής ποικίλλουν ανάλογα με τα σχέδια. Σε γενικές γραμμές, τα όρια εισφορών είναι αρκετά υψηλά ώστε οι περισσότεροι επενδυτές δεν θα πρέπει ποτέ να ανησυχούν για το χτύπημα στο ανώτατο όριο, αλλά εκείνα τα άτομα που σκέπτονται να παρακολουθήσουν ένα ιδιωτικό πανεπιστήμιο ή το σχολείο του Ivy League θα μπορούσαν να βρουν τους εαυτούς τους να εξοικονομήσουν ένα σημαντικό χρηματικό ποσό για να πληρώσουν για λογαριασμούς κολέγιο.

Οι κανόνες για τον καθορισμό 529 ορίων συμβολής

Για να χαρακτηριστεί ως σχέδιο 529 σύμφωνα με τους ομοσπονδιακούς κανόνες, τα υπόλοιπα των σχεδίων δεν μπορούν να υπερβούν το αναμενόμενο κόστος των ειδικών δαπανών εκπαίδευσης ενός δικαιούχου. Η γενικώς αποδεκτή κατευθυντήρια γραμμή είναι ότι αυτό το όριο αποτελεί πενταετή δίδακτρα, δωμάτιο και συμβούλιο στο πιο ακριβό κολλέγιο στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Αυτή η κατευθυντήρια γραμμή καθιστά τα όρια εισφορών επένδυσης αρκετά μεγάλα, παρόλο που κάθε κράτος έχει τη δυνατότητα να ερμηνεύει μεμονωμένα τι σημαίνει πέντε χρόνια ειδικού εκπαιδευτικού κόστους. Επομένως, κάθε κράτος έχει διαφορετικό όριο συνεισφοράς. Οι πιθανοί συνεισφέροντες θα πρέπει να επαληθεύσουν με την πολιτεία ότι θα καθορίσουν συγκεκριμένες μέγιστες επενδύσεις.

Ειδικά για το κράτος 529 Όρια Συνεισφοράς

Το σχέδιο 529 κάθε κράτους επιτρέπει μέγιστες εισφορές τουλάχιστον 200.000 $ ανά δικαιούχο. Michigan, Mississippi και Tennessee έχουν τα χαμηλότερα όρια ισορροπίας στα 235.000 δολάρια, ενώ κράτη όπως το Wisconsin, Ohio και Pennsylvania επιτρέπουν εισφορές σε λογαριασμούς με υπόλοιπα άνω των $ 400.000. Οι ιδιώτες μπορούν να συνεχίσουν να συνεισφέρουν σε 529 λογαριασμούς μέχρι το συνολικό υπόλοιπο να φτάσει στο μέγιστο επιτρεπόμενο . Μόλις επιτευχθεί αυτό το σημείο, οι τυχόν εισφορές που γίνονται στον λογαριασμό δεν γίνονται δεκτές και θα επιστραφούν στον επενδυτή.

Αυτά τα όρια εισφορών ισχύουν για κάθε δικαιούχο.Για παράδειγμα, στο Μίτσιγκαν, το οποίο έχει ανώτατο όριο συνεισφοράς 235.000 δολάρια, ένα σύνολο γονιών που συνεισφέρουν $ 200.000 για έναν δικαιούχο και ένα σύνολο παππούδων που συνεισφέρουν επίσης 200.000 δολάρια στον ίδιο δικαιούχο δεν θα επιτρεπόταν.

Τα μέγιστα συνεισφοράς γενικά δεν ισχύουν σε όλες τις πολιτείες. Ένας επενδυτής που χτυπά το ανώτατο όριο σε ένα κράτος θα μπορούσε πιθανότατα να είναι επιλέξιμος να συμβάλει περαιτέρω στο σχέδιο άλλου κράτους, αλλά τα άτομα θα πρέπει να ελέγξουν πρώτα με τους διαχειριστές του σχεδίου για να βεβαιωθούν ότι αυτό επιτρέπεται.

Οι συνέπειες του φόρου δώρων ενδέχεται επίσης να πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την καταβολή εισφορών στο λογαριασμό 529 άλλου προσώπου. Οι συνεισφορές μέχρι $ 14, 000 ετησίως μπορούν γενικά να γίνουν χωρίς καμία φορολογική συνέπεια δώρων. Οι συνεισφορές ενός παππού, για παράδειγμα, σε έναν λογαριασμό εγγονό 529 που υπερβαίνει το ετήσιο όριο των 14.000 δολαρίων, θα μπορούσαν να προκαλέσουν φόρους δωρεάς. Τα άτομα θα μπορούν να καταβάλλουν εφάπαξ συνεισφορά εφάπαξ ύψους 70.000 δολαρίων, με την προϋπόθεση ότι θα καλύπτουν δώρα πέντε ετών.

Ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Σχέδιο 529;

Οποιοσδήποτε μπορεί να συνεισφέρει σε ένα λογαριασμό προγράμματος 529 και μπορεί να ονομάσει οποιονδήποτε ως δικαιούχο. Οι γονείς, οι παππούδες, οι θείες, οι θείοι, οι παππούδες, οι σύζυγοι και οι φίλοι μπορούν να συνεισφέρουν εξ ονόματος του δικαιούχου. Παρόλο που δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος για τον συνεισφέροντα, το ανώτατο όριο εισφοράς ισχύει για τον δικαιούχο και όχι για το άτομο που καταβάλλει τη συνεισφορά. Τα υπόλοιπα που έχουν οριστεί για συγκεκριμένο δικαιούχο δεν μπορούν να υπερβούν το ανώτατο όριο που επιτρέπεται από το σχέδιο 529 του κράτους.