Για εκατομμύρια Αμερικανούς, η ελευθερία που προσφέρονται από αυτο-κατευθυνόμενες, παραδοσιακές και Roth IRAs μπορεί να είναι πολύ ελκυστική. Οι λογαριασμοί αυτοί δεν περιορίζονται στη στενή επιλογή επενδύσεων που συνήθως προσφέρονται στα προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, όπως τα σχέδια 401 (k) ή 403 (b). Σχεδόν κάθε είδους επένδυση είναι επιτρεπτή μέσα σε έναν ΙΡΑ, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των αμοιβαίων κεφαλαίων, των προσόδων, των επενδυτικών επενδυτικών μονάδων (UIT), των χρηματιστηρίων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια (ETF) και ακόμη και των ακινήτων.

Ακόμη και τα πιστοποιημένα σχέδια επιτρέπεται να κατέχουν σχεδόν οποιοδήποτε είδος ασφάλειας, αν και τα αμοιβαία κεφάλαια, οι προσόδους και τα εταιρικά αποθέματα τείνουν να είναι τα τρία κύρια οχήματα που χρησιμοποιούνται σε αυτά τα σχέδια για διάφορους λόγους. Υπάρχουν όμως μερικοί περιορισμοί σχετικά με τους τύπους επενδύσεων που μπορούν να διατηρηθούν στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Αυτό το άρθρο εξετάζει τον κατάλογο των ανεπίτρεπτων επενδυτικών εναλλακτικών λύσεων που δεν μπορούν να στεγαστούν μέσα σε ένα λογαριασμό απόσυρσης φόρου. (Δείτε: Το Εκπαιδευτικό Πρόγραμμα 401 (k) και τα Καθορισμένα Σχέδια .

-

Απαγορευμένες Επενδύσεις

Ο κατάλογος των επενδυτικών οχημάτων που δεν μπορούν να στεγαστούν μέσα σε έναν IRA ή ένα εξειδικευμένο σχέδιο δεν πρέπει να συγχέεται με τον κατάλογο των απαγορευμένων συναλλαγών που δεν μπορούν να γίνουν με αυτούς τους λογαριασμούς, εσείς οι ίδιοι χρήματα από έναν ΙΡΑ. Όταν ρωτήθηκαν για τους τύπους επενδύσεων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν μέσα σε IRAs και άλλα σχέδια συνταξιοδότησης, οι περισσότεροι εκπαιδευτές και εμπειρογνώμονες στα σχέδια συνταξιοδότησης θα απαριθμήσουν απλά τα μη επιτρεπόμενα οχήματα και στη συνέχεια προσθέτουν την προειδοποίηση ότι όλα τα άλλα υπό τον ήλιο είναι επιτρεπτά. (Μάθετε περισσότερα στο Αποφυγή "Απαγορευμένων Συναλλαγών" στο IRA .)

Εδώ είναι πέντε επενδύσεις που δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν μέσα σε IRAs και άλλα σχέδια συνταξιοδότησης.

Ασφάλεια Ζωής

Κατά κανόνα, κανένας τύπος σύμβασης ασφάλισης ζωής δεν μπορεί να τιτλοφορείται ως ΙΡΑ ή εξειδικευμένο πρόγραμμα ή να φιλοξενείται σε τέτοιο λογαριασμό ή σχέδιο. Αυτό περιλαμβάνει ολόκληρη την πολιτική ζωής, καθολικής, μακροπρόθεσμης και μεταβλητής πολιτικής οποιουδήποτε ποσού για σχέδια IRAs, SEP και SIMPLE. Τα πιστοποιημένα σχέδια περιέχουν μία εξαίρεση από αυτόν τον κανόνα, γνωστό ως κανόνα τυχαίων οφελών. Αυτός ο κανόνας ορίζει ότι επιτρέπεται στα εξειδικευμένα σχέδια να αγοράζουν ένα μικρό ποσό ασφάλειας ζωής για έναν συγκεκριμένο συμμετέχοντα στο πρόγραμμα. Ωστόσο, δεδομένου ότι ο πρωταρχικός σκοπός του σχεδίου είναι η παροχή παροχών εξόδου από την υπηρεσία, το ποσό του επιδόματος θανατικής ποινής πρέπει να χαρακτηριστεί ως "παρεπόμενο" σε σχέση με το ισοζύγιο του προγράμματος.

Ο τύπος της δοκιμής που χρησιμοποιεί το IRS για να καθορίσει αυτό το ποσό εξαρτάται από τον τύπο της ασφάλισης που αγοράζεται στο σχέδιο. Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών που αγοράζουν ασφάλιση ολόκληρης της ζωής πρέπει να πληρούν το κριτήριο του 50%, το οποίο ορίζει ότι το ποσό της πριμοδότησης που αγοράζεται στο πρόγραμμα ανά εργαζόμενο δεν μπορεί να υπερβαίνει το 50% της συνολικής εισφοράς του εργοδότη (συν τυχόν καταπίπτει του σχεδίου) στο λογαριασμό κάθε εργαζομένου.Για τις μακροπρόθεσμες και καθολικές πολιτικές, το όριο είναι το 25% των εργοδοτικών εισφορών, συν τις καταχρήσεις. ( IRA Περιουσιακά Στοιχεία και Εναλλακτικές Επενδύσεις )

Τύποι Παράγωγων Θέσεων

Οποιοσδήποτε τύπος συναλλαγών παραγώγων που έχει απεριόριστο ή απροσδιόριστο κίνδυνο, όπως το γράψιμο γυμνών κλήσεων ή το spread spreads, απαγορεύεται από την IRS. Ωστόσο, πολλοί θεματοφύλακες του IRA θα απαγορεύσουν τη χρήση οποιουδήποτε τύπου διαπραγμάτευσης με παράγωγα μέσα στους λογαριασμούς τους, εκτός από την κάλυψη καλυμμένων κλήσεων. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι ΟΑΠ έχουν σχεδιαστεί για να παρέχουν ασφάλεια συνταξιοδότησης, επομένως η χρήση κερδοσκοπικών μέσων όπως τα παράγωγα συχνά δεν επιτρέπεται. Όσοι επιθυμούν να διαπραγματευτούν συμβάσεις συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης ή δικαιώματα προαίρεσης εντός των IRA τους θα πρέπει να εξετάζουν πιο φιλελεύθερους θεματοφύλακες που επιτρέπουν τη χρήση άλλων τύπων εναλλακτικών επενδύσεων, όπως τα αμοιβαία κεφάλαια αντιστάθμισης κινδύνου ή οι μισθώσεις πετρελαίου και φυσικού αερίου. Αλλά οι περισσότεροι θεματοφύλακες μεγάλων τραπεζών, χρηματιστηριακών και ασφαλιστικών IRAs δεν θα το κάνουν αυτό. (999) Αντίκες / Συλλεκτικά Ένας ιδιοκτήτης του IRA που ανακαλύπτει μια συλλεκτική ή αντίκες αξίας χιλιάδων δολαρίων προς πώληση σε μια η πώληση γκαράζ δεν θα είναι σε θέση να προστατεύσει τον φόρο επί του κέρδους από την πώληση αυτού του περιουσιακού στοιχείου εντός ενός IRA ή άλλου σχεδίου συνταξιοδότησης. Στο παρόν λογαριαμόν δεν μπορούν σε καμία περίπτωση να τηρούνται γραμματόσημα, έπιπλα, πορσελάνες, παλαιά ασημικά, κάρτες μπέιζμπολ, κόμικς, έργα τέχνης, πολύτιμοι λίθοι και κοσμήματα, εκλεκτό κρασί, ηλεκτρικά τρένα και άλλα παιχνίδια.

"Τα έργα τέχνης αποκλείστηκαν από τους IRAs επειδή στις αρχές της δεκαετίας του 1970 βρέθηκε κάποια κλεμμένη τέχνη από τη ναζιστική εποχή. Λόγω της προστασίας που θα παρείχε ο IRA στα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού, η κυβέρνηση δεν θέλησε να παράσχει ένα όχημα που θα μπορούσε να καταστήσει δυνατή την αποκατάσταση κλαπέντων έργων τέχνης », λέει ο Kirk Chisholm, διευθυντής πλούτου στην Innovative Advisory Group στο Lexington της Μασαχουσέτης

Ακίνητα για προσωπική χρήση

Σε αντίθεση με όσα πιστεύουν πολλοί, μέσα σε έναν IRA. Ωστόσο, ο ιδιοκτήτης του IRA δεν μπορεί να επωφεληθεί άμεσα από το ακίνητο με οποιαδήποτε έννοια, όπως η λήψη εσόδων από ενοίκια ή η διαμονή στο ακίνητο. Ως εκ τούτου, δεν είναι δυνατό να αγοράσετε το σπίτι κάποιου με IRA ή συνταξιοδοτικά χρήματα.

"Η ακίνητη περιουσία μπορεί να διατηρηθεί σε έναν ΙΡΑ, εφόσον οι επενδύσεις δεν είναι στο προσωπικό σας όνομα, τα έξοδα ακίνητης περιουσίας και το εισόδημα πρέπει να καταβληθούν και να κατατεθούν στον ΙΡΑ σας, δεν αγοράζουν την κύρια κατοικία σας ή οποιαδήποτε άλλη εξοχική κατοικία (που παρέχει έμμεσο όφελος) · δεν αγοράζει ή δεν πωλεί ιδιοκτησία που ήδη ανήκε σε εσάς ή σε οποιοδήποτε άλλο αποκλεισμένο άτομο, όπως για παράδειγμα ο / η σύζυγός σας, τα παιδιά ή οι σύζυγοί τους, οι γονείς, οι παππούδες και οι προ-παππούδες και οι παππούδες και εγγόνια, "λέει ο Carlos Dias Jr., διαχειριστής πλούτου, Excel Tax & Wealth Group, λίμνη Mary, Fla.

Πολλοί θεματοφύλακες του IRA δεν μπορούν να διευκολύνουν την άμεση ιδιοκτησία ακινήτων ή συμφερόντων πετρελαίου και φυσικού αερίου και εκείνοι που χρεώνουν συχνά ετήσιες αμοιβές διοίκησης που είναι πολύ υψηλότερο από το κανονικό.(999)> Τα περισσότερα (αλλά όχι όλα) νομίσματα

Όπως και με όλα τα άλλα είδη συλλογής, τα περισσότερα νομίσματα από χρυσό ή οποιαδήποτε άλλα πολύτιμα μέταλλα δεν επιτρέπονται, με αρκετές εξαιρέσεις. Μερικά νομίσματα που επιτρέπονται:

Κέρματα American Eagle (απόδειξη και μη απόδειξη) Κέρματα αμερικανικού χρυσού Buffalo (μη αποδεικτικά) Αμερικανικός ασημένιος αετός (απόδειξη και μη απόδειξη)

Αυστριακά χρυσά φιλαρμονικά < Νομίσματα καναδικού φύλλου σφενδάμου

Προκειμένου να επιτρέπεται η τοποθέτησή τους σε ένα IRA, τα νομίσματα πρέπει να είναι πολύ καθαρά με το μεταλλικό τους περιεχόμενο και να μην θεωρούνται κέρματα συλλέκτη. Τα Krugerrands και τα παλαιά χρυσά νομίσματα Double Eagle δεν επιτρέπονται επειδή δεν πληρούν αυτό το πρότυπο. Αλλά χρυσά νομίσματα που το IRS καθορίζει ότι έχει πιο πραγματική νομισματική αξία από την αξία συλλογής μπορεί να είναι επιτρεπτή.

• Η κατώτατη γραμμή
• Ο κατάλογος των επενδύσεων που δεν μπορούν να κρατηθούν εντός των IRA και άλλων σχεδίων συνταξιοδότησης είναι ελάχιστη σε σύγκριση με τη μεγάλη ποικιλία οχημάτων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Εντούτοις, είναι χρήσιμο να γνωρίζουμε τι δεν μπορεί να κρατηθεί μέσα σε αυτούς τους λογαριασμούς σε ορισμένες περιπτώσεις.
• Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις μη επιτρεπόμενες επενδύσεις στο εσωτερικό των IRAs ή άλλα συνταξιοδοτικά προγράμματα, συμβουλευτείτε τον συνταξιοδότη σας ή τον οικονομικό σας σύμβουλο. (Για να μάθετε πώς να συνεργάζεστε με τον φορολογούμενο για να αποφύγετε να βγάζετε τα χρήματα όταν αλλάζετε τα σχέδιά σας, βλ.
• Πώς οι συμβολές του IRA επηρεάζουν τους φόρους σας
• .