Είτε πλησιάζετε στη συνταξιοδότηση είτε μόλις ξεκινήσετε την καριέρα σας, είναι πάντα η κατάλληλη στιγμή να αρχίσετε να προγραμματίζετε το οικονομικό μέλλον σας. Αν ο εργοδότης σας προσφέρει ένα 401 (k), μπορεί να είναι ένας από τους απλούστερους και αποτελεσματικότερους τρόπους εξοικονόμησης για τη συνταξιοδότησή σας. Ενώ το κύριο πλεονέκτημα ενός σχεδίου 401 (k) είναι ότι σας επιτρέπει να αναβάλλετε αυτόματα ένα μέρος του μισθού σας στο λογαριασμό συνταξιοδότησής σας κάθε μήνα, υπάρχουν μερικοί περιορισμοί στο πόσο μπορείτε να αποθηκεύσετε.

Κάθε χρόνο, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) ενημερώνει τα ανώτατα όρια εισφορών για 401 (k), μεμονωμένους λογαριασμούς αποχώρησης (IRA) και άλλα οχήματα αποταμίευσης. Ανάλογα με την ηλικία και το επίπεδο αποζημίωσής σας, μπορεί να υπόκεινται σε διαφορετικά όρια. Μείνετε ενημερωμένοι σχετικά με τους πιο ισχύοντες κανονισμούς για να διασφαλίσετε ότι θα αξιοποιήσετε στο έπακρο το σχέδιο που υποστηρίζει ο εργοδότης σας.

Βασικά όρια για το 2016

Το βασικό όριο εισφοράς των εργαζομένων για το 2016 είναι $ 18, 000 ετησίως. Αυτό περιλαμβάνει όλες τις εκλογές αναβολής μισθών των εργαζομένων, καθώς και οποιεσδήποτε συνεισφορές μετά από φόρους που έγιναν σε έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth μέσα στο 401 (k) σας.

Αν κατέχετε πολλούς λογαριασμούς 401 (k), οι συνολικές σας συνεισφορές σε όλους τους λογαριασμούς - τόσο Roth όσο και παραδοσιακές - δεν μπορούν να ξεπεράσουν τα $ 18, 000. Οι συνεισφορές σας σε άλλους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης, όπως οι IRAs, 401 (k) όριο εισφοράς.

Για να ενθαρρυνθούν όσοι πλησιάζουν στη συνταξιοδότηση να επιταχύνουν τις αποταμιεύσεις τους, το IRS επιτρέπει στους συμμετέχοντες ηλικίας άνω των 50 ετών να κάνουν πρόσθετες συνεισφορές μόλις μεγιστοποιήσουν την κανονική συνεισφορά όριο. Εάν είστε άνω των 50 ετών και έχετε ήδη συνεισφέρει $ 18, 000 στα 401 (k) σας κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους, μπορείτε να κάνετε μια πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 6,000. Η μέγιστη ετήσια συνεισφορά για 401 (k) συμμετέχοντες άνω των 50 ετών, συμπεριλαμβανομένης αυτής της συνεισφοράς, είναι $ 24, 000.

Συνεισφορές Εργοδότη

Ένα από τα κύρια οφέλη της συμμετοχής σε ένα σχέδιο 401 (k) είναι η ευκαιρία να επωφεληθούν από τις εργοδοτικές εισφορές. Όπως και οι εισφορές των εργαζομένων, οι εργοδοτικές εισφορές καλύπτονται, αλλά σε πολύ υψηλότερο επίπεδο.

Για το 2016, οι εργοδοτικές εισφορές σε 401 (k) σχέδια περιορίζονται στα 35.000 δολάρια ετησίως, με την επιφύλαξη του συνολικού ορίου των συνολικών συνεισφορών που συζητούνται παρακάτω. Οι εργοδοτικές εισφορές περιλαμβάνουν κάθε αντιστοίχιση των εργοδοτικών εισφορών των εργαζομένων, καθώς και τυχόν επιπλέον επιπρόσθετες εργοδοτικές εισφορές που πραγματοποιούνται ανεξάρτητα από τη συμμετοχή των εργαζομένων.

Όρια Συνολικών Συνεισφορών για το 2016

Ενώ το IRS ενθαρρύνει τη συμμετοχή σε προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης 401 (k) για υπαλλήλους όλων των επιπέδων αποζημίωσης, επιβάλλει ανώτατα όρια στο συνολικό ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε οποιοδήποτε έτος ανεξάρτητα από το εισόδημα .Για το 2016, η μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά σε ένα λογαριασμό 401 (k) - συμπεριλαμβανομένων των αναβολών μισθών των εργαζομένων και των συνεισφορών Roth μετά από φόρους, καθώς και αντιστάθμισης εργοδότη και επιλογής εισφορών - είναι 53, 000 ή 100% της αποζημίωσης των εργαζομένων, . Αν είστε άνω των 50 ετών, η επιτρεπόμενη προσφερόμενη προσφορά ύψους $ 6,000 αυξάνει το ετήσιο μέγιστο ποσό των $ 59.000. Αυτό το μέγιστο όριο συνολικής εισφοράς ισχύει για τις συνολικές συνεισφορές σας σε όλους τους λογαριασμούς 401 (k) που μπορεί να έχετε.

Οι συνεισφορές σας εξακολουθούν να περιορίζονται από τα όρια εισφορών των εργαζομένων που αναφέρθηκαν παραπάνω. Εάν είστε κάτω των 50 ετών και κερδίζετε $ 60, 000 ετησίως, για παράδειγμα, εξακολουθείτε να επιτρέπεται μόνο να συνεισφέρετε 18.000 δολάρια, ενώ τα υπόλοιπα 35.000 δολάρια των επιτρεπόμενων συνεισφορών πρέπει να προέρχονται από τον εργοδότη σας. Εάν ο εργοδότης σας συνεισφέρει μόνο $ 20.000, τότε οι συνολικές ετήσιες συνεισφορές σας περιορίζονται αποτελεσματικά στα 38.000 δολάρια αντί για τα 53.000 δολάρια.

Δοκιμές μη διακριτικής μεταχείρισης

Εάν κερδίζετε πολύ υψηλό μισθό, μπορεί να θεωρηθεί (HCE), με την επιφύλαξη αυστηρότερων ορίων εισφορών. Προκειμένου να αποτραπεί η αθέμιτη ωφέλεια των πιο πλούσιων εργαζομένων από τα φορολογικά οφέλη των σχεδίων 401 (k), το IRS χρησιμοποιεί τη δοκιμασία πραγματικού ποσοστού αναβολής (ADP) για να διασφαλίσει ότι οι υπάλληλοι όλων των επιπέδων αποζημίωσης συμμετέχουν αναλογικά στα σχέδια των εταιρειών τους. Εάν οι εργαζόμενοι που δεν αποζημιώνουν ιδιαίτερα (NHCE) δεν συμμετέχουν στο εταιρικό σχέδιο, το ποσό που μπορούν να συνεισφέρουν οι HCE μπορεί να περιοριστεί.