Αν έχετε ένα παραδοσιακό 401 (k), θα πρέπει να πληρώσετε φόρους όταν λαμβάνετε διανομές. Δυστυχώς, το 401 (k) υπόκειται στο χειρότερο είδος φόρων - οι συνήθεις φόροι εισοδήματος. Το ποσό που πληρώνετε βασίζεται στη φορολογική σας κατηγορία και εάν είστε νεότεροι από 59-1 / 2, προσθέστε το 10% (για πρόωρη διανομή) στις περισσότερες περιπτώσεις. Αυτό θα μπορούσε να θέσει το ποσοστό του φόρου σας στο 43% ή υψηλότερο - ouch!

Θα μπορούσατε να κοιτάξετε ένα Roth 401 (k) ή ένα Roth IRA για να πληρώσετε τους φόρους τώρα και όχι αργότερα (βλέπε Ποιες είναι οι κύριες διαφορές ανάμεσα σε Roth 401 (k) και Roth IRA; >), αλλά θέλαμε να μάθουμε πώς οι επαγγελματίες βοηθούν τους πελάτες τους να ελαχιστοποιούν τη φορολογική τους επιβάρυνση. Ρωτήσαμε, και εδώ είναι αυτό που είπαν.

1. Επωφεληθείτε από την καθαρή μη πραγματοποιημένη εκτίμηση (NUA)

Αν έχετε εταιρικό απόθεμα στο 401 (k) σας, ενδέχεται να δικαιούστε καθαρή μη πραγματοποιηθείσα ανατίμηση, λέει η Trace Tisler, CFP®, ιδιοκτήτρια της Epic Financial LLC. το εταιρικό μερίδιο των 401 (k) σας διανέμεται σε έναν φορολογητέο λογαριασμό - για παράδειγμα, έναν φορολογητέο χρηματιστηριακό λογαριασμό. Όταν το κάνετε αυτό, εξακολουθείτε να πρέπει να καταβάλετε φόρο εισοδήματος στην αρχική τιμή αγοράς του μετοχικού κεφαλαίου, αλλά ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών από την ανατίμηση του αποθέματος θα είναι χαμηλότερος.

Έτσι, αντί να κρατάτε τα χρήματα στο 401 (k) ή να τα μεταφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA, εξετάστε αν μεταφέρετε τα χρήματά σας σε έναν φορολογητέο λογαριασμό. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την καθαρή μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση, βλέπε

Το κυλιόμενο χαρτοφυλάκιο της εταιρείας: Απόφαση να σκεφτούμε δύο φορές

.) 2. Χρησιμοποιήστε την Εξαίρεση "Εργασίας" Οι περισσότεροι άνθρωποι γνωρίζουν ότι υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές στην ηλικία 70-1 / 2, ακόμη και σε ένα Roth 401 (k). Αλλά αν εξακολουθείτε να εργάζεστε όταν φτάσετε σε αυτήν την ηλικία, αυτά τα RMDs δεν ισχύουν για το 401 (k) σας με τον τρέχοντα εργοδότη σας. Ωστόσο, "υπάρχουν προβλήματα με αυτή τη στρατηγική αν είστε ιδιοκτήτης μιας εταιρείας", προειδοποιεί ο Christopher Cannon, CFP® του RetireRight Pittsburgh. Εάν κατέχετε περισσότερο από το 5% της εταιρείας, δεν δικαιούστε αυτήν την απαλλαγή.

3. Εξετάστε τη Συγκομιδή Φορολογικής Απώλειας

Μια άλλη στρατηγική, που ονομάζεται συγκομιδή φορολογικών ζημιών, περιλαμβάνει την πώληση χρεογράφων με χαμηλή απόδοση. Οι ζημίες από τις κινητές αξίες αντισταθμίζουν τους φόρους επί της διανομής σας 401 (k). "Εφαρμόζοντας σωστά, η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών θα αντισταθμίσει κάποιες ή και όλες τις φορολογικές επιβαρύνσεις ενός επενδυτή που προέρχονται από μια διανομή 401 (k)", λέει ο Kevin Pollack, συνιδρυτής και διευθυντής της Chamberlain Warden, LLC. (Σημειώστε ότι υπάρχουν περιορισμοί σχετικά με αυτήν τη στρατηγική, βλέπε

Συλλογή Φορολογικών Απώλεων: Μείωση των Απωλειών Επενδύσεων

.) 4. Αποφύγετε την υποχρεωτική παρακράτηση 20% Όταν λαμβάνετε κατανομές 401 (k), ο πάροχος υπηρεσιών υποχρεούται να παρακρατήσει το 20% για τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Αν οφείλετε μόνο το 15% στο φορολογικό χρόνο, αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να περιμένετε έως ότου καταθέσετε τους φόρους σας για να πάρετε αυτό το 5% πίσω.Αντ 'αυτού, "κυλήστε το υπόλοιπο 401 (k) σε έναν λογαριασμό IRA και λάβετε τα μετρητά σας από τον IRA", προτείνει ο Peter Messina, σύμβουλος επενδύσεων στο ABG Consultants. "Δεν υπάρχει κανένας υποχρεωτικός κρατικός φόρος εισοδήματος 20% για τον ΙΡΑ και μπορείτε να επιλέξετε να πληρώσετε τους φόρους σας κατά την υποβολή και όχι κατά τη διανομή. "

5. Borrow από το 401 (k)

Ορισμένα σχέδια σας επιτρέπουν να λάβετε ένα δάνειο από το υπόλοιπο 401 (k). Εάν ναι, ίσως μπορείτε να δανειστείτε από το λογαριασμό σας, να επενδύσετε τα κεφάλαια και να δημιουργήσετε μια σταθερή ροή εισοδήματος που παραμένει πέρα ​​από την αποπληρωμή του δανείου.

"Το IRS σας επιτρέπει γενικά να δανείζετε μέχρι 50% του εγγεγραμμένου δανείου (μέχρι $ 50.000) με περίοδο αποπληρωμής έως και πέντε ετών", εξηγεί ο Ravi Ramnarain, CPA. "Σε αυτή την περίπτωση, δεν πληρώνετε φόρους σε αυτή τη διανομή, πόσο μάλλον μια ποινή 10%. Αντ 'αυτού, απλά πρέπει να επιστρέψετε το ποσό αυτό σε τουλάχιστον τριμηνιαίες πληρωμές κατά τη διάρκεια του δανείου.

"Λαμβάνοντας υπόψη αυτές τις παραμέτρους," Ramnarain συνεχίζει, "εξετάστε αυτό το σενάριο: Μπορείτε να πάρετε ένα δάνειο 50.000 δολάρια για πέντε χρόνια. Με ενδιαφέρον, ας υποθέσουμε ότι η μηνιαία πληρωμή σας κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου 60 μηνών είναι $ 900. Τώρα φανταστείτε ότι παίρνετε το κεφάλαιο των 50.000 δολαρίων και αγοράζετε ένα μικρό σπίτι ενοικίασης, διαμέρισμα ή duplex στο σχετικά φθηνό Νότο. Δεδομένου ότι θα αγοράζετε αυτό το ακίνητο χωρίς υποθήκη, ας υποθέσουμε ότι το καθαρό σας ενοίκιο κάθε μήνα φθάνει τα $ 1, 100 (μετά τους φόρους και τα έξοδα διαχείρισης).

"Αυτό που κάνατε πραγματικά είναι να δημιουργήσετε ένα επενδυτικό όχημα που τοποθετεί $ 200 στην τσέπη σας κάθε μήνα ($ 1, 100 - $ 900 = $ 200) για πέντε χρόνια. Και μετά από πέντε χρόνια, θα έχετε πληρώσει πλήρως το δάνειό σας αξίας 50.000 δολάρια (401 δολάρια), αλλά θα συνεχίσετε να τσιμπίζετε το καθαρό σας ενοίκιο για ζωή! Ίσως έχετε επίσης την ευκαιρία να πουλήσετε εκείνο το σπίτι / διαμέρισμα / duplex αργότερα σε ένα εκτιμώμενο ποσό, πάνω από τον πληθωρισμό. "

Φυσικά, μια τέτοια στρατηγική έρχεται με επενδυτικό κίνδυνο. Θα πρέπει πάντα να μιλάτε στον οικονομικό σύμβουλό σας προτού αναλάβετε αυτού του είδους τον κίνδυνο.

6. Κρατήστε ένα μάτι στη φορολογική σας βάση …

Εφόσον όλα (ή, ελπίζουμε, μόνο ένα τμήμα) των κατανομών σας 401 (k) βασίζονται στη φορολογική σας κατηγορία κατά τη στιγμή της διανομής, λαμβάνετε μόνο διανομές στο ανώτατο όριο της φορολογικής σας βάσης.

"Ένας από τους καλύτερους τρόπους για να κρατήσουμε τους φόρους στο ελάχιστο είναι να κάνουμε λεπτομερή φορολογικό σχεδιασμό κάθε χρόνο για να διατηρήσουμε στο ελάχιστο το φορολογητέο εισόδημά σας [εισόδημα μετά τις μειώσεις]", λέει ο Neil Dinndorf, CFP, σύμβουλος πλούτου των EnRich Financial Partners . "Για παράδειγμα, λέτε ότι αρχειοθετήσετε την αρχειοθετημένη αρχειοθέτηση από κοινού. «Για το 2015, μπορείτε να παραμείνετε στο φορολογικό σκέλος 15% κρατώντας το φορολογητέο εισόδημα κάτω από $ 74, 900. Το άλλο πλεονέκτημα της διατήρησης του εισοδήματός σας στο φορολογικό σκέλος 15% είναι ότι μπορείτε να πραγματοποιήσετε κέρδη κεφαλαίου από τον λογαριασμό μετά από φόρους και πληρώνουν 0% στους φόρους επί των υπεραξιών.

"Προγραμματίζοντας προσεκτικά, μπορείτε να περιορίσετε τις αναλήψεις 401 (k) έτσι ώστε να μην σας ωθήσουν στο όριο 25% και στη συνέχεια να λάβετε το υπόλοιπο από επενδύσεις μετά από φόρους, εξοικονόμηση χρημάτων ή Roth οικονομίες.Το ίδιο ισχύει και για τα έξοδα μεγάλων εισιτηρίων κατά τη συνταξιοδότηση, όπως οι αγορές αυτοκινήτων ή οι μεγάλες διακοπές: Προσπαθήστε να περιορίσετε το ποσό που παίρνετε από το 401 (k) σας παίρνοντας ίσως έναν συνδυασμό 401 (k) και Roth / αναλήψεις μετά τη φορολογία. "

7 … Και για τα κεφάλαιά σας Κέρδη Φόρων

Προσπαθήστε να κάνετε μόνο αποσύρσεις από το 401 (k) μέχρι το ποσό εισοδήματος που θα επιτρέψει στα μακροπρόθεσμα κεφαλαιουχικά σας κέρδη να φορολογηθούν στο 0 %, συνιστά ο Nathan Garcia, CFP, διευθύνων σύμβουλος της Westbourne Investments. "Όταν προσθέτετε την κανονική σας έκπτωση και τις προσωπικές απαλλαγές - αν υποθέσετε ότι εσείς και ο / η σύζυγός σας είστε και οι 65 και δεν παραθέτετε παρακρατήσεις - μπορείτε να κερδίζετε έως και $ 96,750 ανά έτος και εξακολουθείτε να βρίσκεστε στο μακροπρόθεσμο ποσοστό κεφαλαιακών κερδών, "Λέει ο Γκαρσία.

"Εάν οι ετήσιες δαπάνες σας είναι κάτω από $ 96, 750, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτήν την εξίσωση: αφαιρέστε πρώτα την σύνταξή σας από το ετήσιο ποσό δαπανών. Στη συνέχεια, υπολογίστε το φορολογητέο μέρος των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης και αφαιρέστε το από το υπόλοιπο από την προηγούμενη εξίσωση. Στη συνέχεια, αν είστε άνω των 70 ετών, αφαιρέστε την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή. Το υπόλοιπο, αν υπάρχει, είναι αυτό που πρέπει να προέλθει από το 401 (k) σας, μέχρι το όριο των $ 96.750. Όλα τα εισοδήματα που χρειάζονται πάνω από αυτό το ποσό θα πρέπει να αποσύρονται από θέσεις με μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη στο λογαριασμό μεσιτείας ή στο Roth IRA. "

8. Επανεκκινήστε το παλιό 401 (k) s στο σχέδιο εργοδότη σας

Να θυμάστε ότι δεν χρειάζεται να κάνετε διανομές στα 401 (k) κεφάλαια σας, αν εξακολουθείτε να εργάζεστε. Ωστόσο, "αν έχετε 401 (k) s με προηγούμενους εργοδότες ή IRAs, θα πρέπει να λαμβάνετε RMD από αυτούς τους λογαριασμούς", λέει ο Mindy S. Hirt, CFP®, αντιπρόεδρος και σύμβουλος πλούτου στην Argent Trust Company.

Για να αποφύγετε την απαίτηση, "κυλήστε τα παλιά σας 401 (k) s και IRA στην τρέχουσα 401 (k) πριν το έτος που γυρίσατε 70-1 / 2. Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα και όχι κάθε 401 (k) επιτρέπει την ανατροπή του IRA, αλλά αν μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτήν την τεχνική, μπορείτε να αναβάλλετε περαιτέρω το φορολογητέο εισόδημα μέχρι τη συνταξιοδότησή σας, οπότε οι κατανομές ενδέχεται να είναι χαμηλότερης φορολογικής κλίμακας (αν δεν έχετε πλέον έσοδα από εισόδημα).

9. Να παρατείνετε την κοινωνική ασφάλιση

Για να διατηρήσετε το φορολογητέο εισόδημά σας χαμηλότερο, Ο Frank Onge, CFP® στο Total Financial Planning, LLC συμβουλεύει μερικούς από τους πελάτες του να καθυστερήσουν τις πληρωμές κοινωνικής ασφάλισης ως μέρος μιας στρατηγικής εξοικονόμησης φόρων που περιλαμβάνει τη μετατροπή κάποιων κεφαλαίων σε ένα Roth IRA. περιμένετε μέχρι την ηλικία των 70 ετών για να ξεκινήσουν τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης τους », λέει ο Onge,« Με έναν σύζυγο που χρησιμοποιεί την ευκαιρία να ξεκινήσει το επίδομα, ο άλλος μπορεί να έχει τα αρχεία του συζύγου του σε ηλικία 67 ετών και στη συνέχεια να πάρει το δικό του όφελος στην ηλικία των 70 ετών σχεδόν διπλάσιο από ό, τι τα οφέλη ηλικίας 62. Επιπλέον, δεν θα είναι περιορισμένα από κάθε εισόδημα που μπορεί να χρειαστεί να έχει από την ηλικία των 62 έως την ηλικία πλήρους συνταξιοδότησης [66 ή] 67. "

10. Επωφεληθείτε από την εποχή των τυφώνων

"Για τους ανθρώπους που ζουν σε περιοχές επιρρεπείς σε τυφώνες, ανεμοστρόβιλους, σεισμούς ή άλλες μορφές φυσικών καταστροφών", λέει ο Ramnarain, "το IRS χορηγεί περιοδικά ανακούφιση όσον αφορά τις διανομές 401 (k) παραιτούμενη από την ποινή του 10% εντός συγκεκριμένου χρονικού διαστήματος.Ένα παράδειγμα μπορεί να είναι κατά τη διάρκεια ορισμένων σοβαρών περιόδων τυφώνα της Φλόριντα. "Εάν ζείτε σε μία από αυτές τις περιοχές και πρέπει να κάνετε μια πρώιμη διανομή, δείτε αν μπορείτε να περιμένετε για μία από αυτές τις στιγμές.

Η κατώτατη γραμμή

Λάβετε υπόψη ότι πρόκειται για προηγμένες στρατηγικές που χρησιμοποιούνται από τους επαγγελματίες για τη μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης των πελατών τους κατά τη στιγμή της διανομής. Μην προσπαθήσετε να τις εφαρμόσετε μόνοι σας, εκτός εάν έχετε υψηλό βαθμό οικονομικών και φορολογικών γνώσεων. Αντ 'αυτού, ρωτήστε το οικονομικό σας σχεδιαστή εάν κάποιο από αυτά είναι κατάλληλο για εσάς. Όπως συμβαίνει σε σχέση με οτιδήποτε έχει να κάνει με τους φόρους, υπάρχουν κανόνες και όροι με κάθε ένα, και μία λανθασμένη κίνηση θα μπορούσε να προκαλέσει κυρώσεις.