Η αγορά πίσω από την αγορά που πολλοί εμπειρογνώμονες προέβλεπαν ότι θα συμβεί το περασμένο έτος ήρθε τελικά το 2015, αφήνοντας πολλά χαρτοφυλάκια επενδύσεων και συνταξιοδότησης με πολύ χαμηλότερα υπόλοιπα. Εάν τα χαρτοφυλάκια εσόδων και συνταξιοδοτικών σας προγραμμάτων μειώθηκαν φέτος, τότε αυτή θα μπορούσε να είναι μια καλή ευκαιρία για να μετακινήσετε κάποια χρήματα. Τώρα θα μπορούσε να είναι η ώρα να μετατρέψετε κάποιες ή όλες τις παραδοσιακές IRAs σας ή τα προσόντα σχέδια στους λογαριασμούς Roth. Αυτή η απλή στρατηγική μπορεί να σας βοηθήσει να πλέξετε μια ασημένια επένδυση από ένα άλλο οικονομικά μέτριο έτος.

Η μετατροπή Roth έχει καταστεί πολύ πιο εύκολη από τη στιγμή που το Κογκρέσο ανέβαλε το συνολικό όριο εισοδήματος για τη διαδικασία αυτή το 2010. Αυτό σημαίνει ότι οι φορολογούμενοι μπορούν τώρα να μετατρέψουν ένα παραδοσιακό ή Roth IRA οποιουδήποτε μέγεθος σε ένα δεδομένο έτος, ανεξάρτητα από το ποσό του εισοδήματος που δημιουργείται. Ωστόσο, αυτό δεν σημαίνει ότι είναι πάντα συνετό να μετατρέψουμε τα παραδοσιακά υπόλοιπα λογαριασμών ή λογαριασμών αμέσως ή αμέσως. Εάν το εισόδημά σας θα μειωθεί στο μέλλον, τότε είναι πιθανό να είναι καλύτερα να περιμένετε μέχρι τότε να κάνετε τη μετατροπή, ώστε να μπορείτε να βρίσκεστε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε:

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της δημιουργίας ενός Backdoor Roth IRA

.) Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας ήταν σημαντικά χαμηλότερο αυτό το έτος λόγω απώλειας θέσεων εργασίας ή άλλων περιστάσεων, τότε τώρα θα μπορούσε να είναι ο ιδανικός χρόνος για τη δημιουργία κάποιου πρόσθετου φορολογητέου εισοδήματος. Αυτό μπορεί να είναι μια σοφή κίνηση αν μοιάζει να έχετε πιστώσεις ή κρατήσεις που διαφορετικά δεν θα χρησιμοποιηθούν. Για παράδειγμα, εάν είστε παντρεμένοι με δύο παιδιά και το κανονικό ετήσιο εισόδημά σας είναι περίπου 60.000 δολάρια και χάσατε τη δουλειά σας τον Φεβρουάριο και έχετε εισπράξει παροχές ανεργίας για έξι μήνες τότε πιθανότατα θα βρεθείτε μπροστά μετατρέποντας $ 30,000 παραδοσιακό IRA που μεταφέρατε από την τελευταία δουλειά σας. Αν το κάνετε αυτό, τότε πιθανότατα δεν θα πληρώσετε πολλά για τον φόρο εισοδήματος για τη μετατροπή, ακόμα κι αν πρόκειται για υποκείμενο φόρο. Αν το συνολικό σας εισόδημα από τη μετατροπή, τους δύο μήνες που εργάσατε και τα οφέλη ανεργίας σας ανέρχονται συνολικά σε 50.000 δολάρια, τότε θα μπορείτε να μειώσετε τον αριθμό τουλάχιστον κατά το ήμισυ όταν κάνετε τους φόρους σας, καθώς μπορείτε να αφαιρέσετε δύο προσωπικά και δύο εξαρτημένες απαλλαγές, μια τυποποιημένη έκπτωση (ή περισσότερες αν αναγράφεται) και, στη συνέχεια, δύο πιστώσεις φόρου παιδιών εάν και τα δύο εξαρτώμενα πρόσωπα σας είναι κάτω από την ηλικία των 17.

Ορισμένες από αυτές τις κρατήσεις και πιστώσεις σίγουρα θα παρέμεναν αχρησιμοποίητες αν δεν ήταν για τη μετατροπή, επειδή το εισόδημά σας θα ήταν πολύ χαμηλό χωρίς να χρειαστούν όλοι. Δεδομένου ότι δεν μπορείτε να μεταφέρετε τα αχρησιμοποίητα ποσά προς τα εμπρός, έχει νόημα να κάνετε κάτι που δημιουργεί φορολογητέο εισόδημα τώρα ώστε να μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτά.

Προσοχή στις φορολογικές κλίμακες

Ωστόσο, είναι επίσης απαραίτητο να δούμε πώς αυτό μπορεί να επηρεάσει τη φορολογική σας κατηγορία.Εάν οι περιστάσεις σας είναι όπως αναφέρονται παραπάνω, αλλά έχετε $ 200, 000 σε ένα παραδοσιακό 401 (k) που έχετε αφήσει με έναν προηγούμενο εργοδότη, τότε θα ήταν προφανές ότι δεν έχει νόημα να μετατρέψετε όλα αυτά σε ένα χρόνο, διότι θα σας έβαζε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, η οποία θα μείωνε άσκοπα το υπόλοιπό σας.

Αντίθετα, θα θέλατε να μετατρέψετε το μέρος για το τρέχον έτος που θα ήταν αφορολόγητο λόγω των εκπτώσεων και των πιστώσεων σας όπως παρουσιάστηκε προηγουμένως και στη συνέχεια να μετατρέψετε το υπόλοιπο κατά το επόμενο, δύο ή ίσως τρία έτη ή θα μπορούσατε να περιμένετε έως ότου έχετε ένα άλλο κακό έτος και να μετατρέψει ένα άλλο κομμάτι του εκείνη την εποχή. Δεν υπάρχει απόλυτος σωστός ή καλύτερος τρόπος να το κάνετε, αλλά κάποια χρόνια θα είναι καλύτερα από άλλα. Οι αγορές των αρκούδων είναι πάντα καλοί χρόνοι για τις μετατροπές, καθώς το φορολογητέο υπόλοιπο της μετατροπής σας θα είναι πιθανώς μικρότερο από αυτό που ήταν όταν τα αποθέματα ήταν υψηλά. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.:

Πώς να μετατρέψετε ένα μη εκτοπισμένο IRA σε ένα Roth IRA

.)

Σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να είναι δύσκολο να προσδιορίσετε εάν η μετατροπή σας θα σας φέρει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, αλλά αν καταλήξετε να περάσετε μερικά δολάρια πάνω, αυτό δεν θα κάνει πολύ μια διαφορά, διότι μόνο το ποσό που σέρνεται στην επόμενη υψηλότερη κατηγορία θα φορολογείται σε αυτό το υψηλότερο ποσοστό. Αυτό είναι ένα από τα πλεονεκτήματα που προσφέρει μια διαβαθμισμένη φορολογική δομή. Η κατώτατη γραμμή Η μετατροπή μερικών ή όλων των παραδοσιακών IRA ή των εξειδικευμένων ισορροπιών του σχεδίου μπορεί να σας βοηθήσει να κεφαλαιοποιήσετε τις μειωμένες απώλειες εσόδων ή αγορών σας σε ένα συγκεκριμένο έτος. Εάν είστε σε θέση να χρησιμοποιήσετε τις εκπτώσεις και πιστώσεις που διαφορετικά θα παρέμεναν αχρησιμοποίητες, τότε θα εξοικονομήσετε χρήματα σε φόρους τόσο τώρα όσο και στο μέλλον. Ένα παραδοσιακό ισοζύγιο συνταξιοδοτικών προγραμμάτων που μετατρέπεται σε ένα αφορολόγητο υπόλοιπο θα αξίζει πολύ περισσότερο για εσάς αύριο απ 'ό, τι διαφορετικά και αυτή η απαλλαγή από τη φορολογία θα απλοποιήσει επίσης το σχέδιο συνταξιοδότησης σας από πολλές απόψεις. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το πώς μπορείτε να επωφεληθείτε από τη μετατροπή των παραδοσιακών αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών σας παροχών σε λογαριασμούς Roth, συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε:

Κορυφαίες στρατηγικές για μετατροπές Roth IRA χωρίς φόρους

.