401 (k) σχεδιάζει κανόνες φορολογίας παρόμοιους με εκείνους που διέπουν τους IRA, καθένα από τους οποίους φέρει ποινή 10% για διανομές που συμβαίνουν προτού ο συμμετέχων φτάσει την ηλικία των 59 ετών. Ο κατάλογος εξαιρέσεων διαφέρει για τα σχέδια 401 (k), ωστόσο, με κάποιους κοινούς λόγους διανομής, όπως η καταβολή εκπαιδευτικών εξόδων, εξακολουθεί να υπόκειται στην ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%.
Για παράδειγμα, εάν η απόσυρσή σας δεν πληροί κανένα από τα κριτήρια εξαίρεσης και αποσύρετε $ 10, 000, καταβάλλεται πρόστιμο ύψους $ 1.000 πέραν από τους ισχύοντες φόρους εισοδήματος.
Εν τω μεταξύ, εάν ένας συμμετέχων φτάσει την ηλικία των 55 ετών ενώ εξακολουθεί να εργάζεται στην εταιρεία και στη συνέχεια προβαίνει σε διανομή μετά τη διάσπαση από την υπηρεσία, δεν επιβάλλεται ποινή. Αυτή η εξαίρεση είναι μοναδική για τα 401 (k) και άλλα ειδικά προγράμματα.Ανάλογα με τις περιστάσεις που περιβάλλουν την ανάγκη για απόσυρσή σας και το κατά πόσον μπορεί να τύχουν εξαίρεσης, ίσως θελήσετε να αναζητήσετε άλλες πηγές χρημάτων. Δεν είναι καλή ιδέα να αποσυρθούν οι αποταμιεύσεις από συνταξιοδότηση εκτός αν υπάρχει πραγματική ανάγκη. Ελέγξτε πρώτα για να διαπιστώσετε εάν το σχέδιο σας 401 (k) έχει παροχή δανείου. Εάν το σχέδιό σας προσφέρει δάνεια, ίσως μπορείτε να πάρετε τη διανομή και να μην πληρώσετε φόρους εάν πληροί ορισμένα κριτήρια, συμπεριλαμβανομένης της αποπληρωμής σε επίπεδο πληρωμών εντός πέντε ετών. Αναθεωρήστε τους κανόνες IRS σχετικά με τη χορήγηση δανείου ως διανομή για περισσότερες πληροφορίες και για να καθορίσετε τον τρόπο φορολόγησης του τύπου του δανείου.
Άλλοι λόγοι διανομής που δεν υπόκεινται στην ποινή πρόωρης απόσυρσης περιλαμβάνουν τα εξής: αναπηρία, διαζύγιο (σύμφωνα με ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων), καταβολή ιατρικών εξόδων άνω του 10% των προσαρμοσμένων ακαθάριστων εισόδημα από το 2014 και πληρωμή των φορολογικών εισφορών του IRS. Εάν πραγματοποιήσετε διανομή από το σχέδιο 401 (k) για οποιονδήποτε από τους ειδικούς λόγους για απαλλαγή από ποινή, αποθηκεύστε αποδείξεις για οποιεσδήποτε πληρωμές και άλλα έγγραφα για να δικαιολογήσετε και να τεκμηριώσετε την ανάγκη σας.
Σημειώστε επίσης ότι, εκτός εάν η διανομή σας έχει γίνει λόγω αναπηρίας και ο εργοδότης σας έχει ήδη τεκμηριώσει την αναπηρία σας, το 1099-R που λαμβάνετε για φορολογικούς σκοπούς πιθανώς αντανακλά τη διανομή ως πρόωρη διανομή.Καθώς το επιπλέον 10% δεν παρακρατείται από τη διανομή σας, εκτός αν επιλέξετε να το κρατήσετε, εναπόκειται σε εσάς, ως φορολογούμενο, να τεκμηριώσετε αν πληροίτε τις προϋποθέσεις για την άρση της ποινής πρόωρης απόσυρσης.
Είμαι πρώτος αγοραστής σπιτιού. Εάν παίρνω μια διανομή από το 401 (K) μου για να αγοράσω γη και ένα σπίτι, θα πρέπει να πληρώσω μια ποινή για αυτή τη διανομή; Επίσης, τι είδους φόρμα θα χρειαστεί να καταθέσω με τους φόρους μου, δείχνοντας το IRS ότι τα $ 10, 000 πήγαν προς ένα
Όπως ίσως ήδη γνωρίζετε, πρέπει να πληρούν ορισμένες απαιτήσεις, που περιγράφονται στο 401 ), για να θεωρηθούν επιλέξιμες για να λάβουν διανομή από το σχέδιο. Ο εργοδότης ή ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα σας δώσει μια λίστα με τις απαιτήσεις. Τα ποσά που αποσύρονται από το σχέδιο σας 401 (K) και χρησιμοποιούνται για την αγορά του σπιτιού σας θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και σε ποινή 10% πρώιμης διανομής.
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Είμαι συνταξιούχος, αντλώντας από το 403 (B) πρόσοδο μου. Είμαι ο μόνος υπάλληλος της επιχείρησής μου. Μπορώ να πληρώσω έναν λογαριασμό SIMPLE IRA; Θέλω να αναβάλω ορισμένα από τα έσοδά μου από τους φόρους.
Εξαρτάται. Εάν η επιχείρησή σας δεν είναι εταιρική και έχετε καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση, μπορείτε να δημιουργήσετε και να χρηματοδοτήσετε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένου ενός απλού ΙΡΑ, με βάση το εισόδημα αυτό. Το IRS ορίζει τα καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση ως ακαθάριστο εισόδημα από το εμπόριο ή την επιχείρησή σας μείον τις επιτρεπόμενες κρατήσεις επιχειρήσεων.