
Ένα RMD μπορεί να μεταφερθεί μεταξύ IRAs, αλλά δεν μπορεί να μεταφερθεί μετά τη διανομή. Αν το ποσό RMD μεταφερθεί σε έναν ΙΡΑ, θα θεωρηθεί ως μη επιλέξιμη συνεισφορά ανατροπής και συνεπώς θα υπόκειται σε ποινή ειδικού φόρου κατανάλωσης 6% για κάθε έτος που παραμένει στον ΙΡΑ.
Το RMD θεωρείται ότι έχει διανεμηθεί όταν το ποσό φεύγει από τον πρώτο IRA.
Οι απαιτήσεις υποβολής αναφορών για την ανατροπή ενός RMD σε έναν IRA και η μετέπειτα απομάκρυνσή του έχουν ως εξής:
- Ο πρώτος θεματοφύλακας πρέπει να αναφέρει το ποσό RMD ως κανονική διανομή στο έντυπο IRS 1099-R. Δεν απαιτείται ειδική ονομασία στο έντυπο 1099-R για τη διάκριση της ποσότητας ως RMD. Αντίθετα, αναφέρεται ως οποιαδήποτε άλλη τακτική διανομή από τον IRA. Ο ιδιοκτήτης του IRA πρέπει να συμπεριλάβει το ποσό στα έσοδα το έτος που εκδίδεται το 1099-R. Με άλλα λόγια, ο ιδιοκτήτης του IRA πρέπει να αντιμετωπίσει το ποσό σαν να μην είχε μεταφερθεί σε άλλο IRA.
- Ο δεύτερος θεματοφύλακας (ο θεματοφύλακας του IRA στον οποίο μεταφέρθηκε το ποσό) αναφέρει την μη επιτρεπόμενη ανατροπή στο Έντυπο 5498 του IRS. Ωστόσο, επειδή το ποσό που αντιπροσωπεύει το RMD δεν είναι επιλέξιμο, ο ιδιοκτήτης του IRA πρέπει να καταργήσει το ποσό ως επιστροφή υπερβολικής εισφοράς από τον IRA με βάση την προθεσμία υποβολής φόρου, συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων για το έτος που το ποσό μεταφέρθηκε στον IRA.
- Ο δεύτερος θεματοφύλακας αναφέρει την επιστροφή υπερβολικής διανομής στο έντυπο IRS 1099-R. Το ποσό αυτό αναφέρεται ως μη καταβλητέα διανομή, η οποία εμποδίζει το ποσό από το να φορολογείται δύο φορές. Ωστόσο, τα κέρδη που αποδίδονται στο ποσό της μη επιτρεπόμενης ανατροπής πρέπει να καταργηθούν και θα φορολογηθούν. Για να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με τις ανατροπές του IRA, διαβάστε
, Εξαιρέσεις στο κανόνα ανατροπής 60 ημερών και Αποφυγή RMD Παγίδες . Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby (Contact Denise)
Έχω πρόβλημα με τον πρώην εργοδότη μου να διανείμει την ισορροπία του σχεδίου 401 (K) σε μια ανατροπή. Μπορείτε να μου πείτε τους λόγους για τους οποίους ο εργοδότης μπορεί να καθυστερήσει τις διανομές και αν υπάρχει κυβερνητική υπηρεσία που θα μπορούσα να επικοινωνήσω για να ενθαρρύνω τη διανομή;

Ποιοι είναι οι κανόνες για την αδράνεια και την απογοήτευση για τους IRA;

Μάθετε για τους κανόνες αδρανοποίησης και διαφυγής για τους IRA και γιατί η περίοδος ηρεμίας ισχύει διαφορετικά από τους IRA από ό, τι σε άλλα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία.
Ποιοι είναι οι βασικοί κανόνες για την οικοδόμηση μιας στρατηγικής χρησιμοποιώντας το Pitchforks του Andrew;

Κατανοούν την σωστή εφαρμογή και ρύθμιση της ανάρτησης του Andrews και πώς οι αναλυτές και οι έμποροι χρησιμοποιούν αυτό το εργαλείο για να προβλέψουν τη μελλοντική δράση των τιμών.