Οι προσόδους συνεχίζουν να παραμένουν μόνοι τους στην χρηματοπιστωτική αγορά, καθώς αποτελούν το μοναδικό είδος επενδυτικού οχήματος που μπορεί να αυξήσει τον φόρο, χωρίς να χρειάζεται να τοποθετηθεί σε ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) ή σε εξειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Παρόλο που δεν είναι κατάλληλες για όλους, αυτά τα μοναδικά οχήματα μπορούν να προσφέρουν πληθώρα φορολογικών και άλλων πλεονεκτημάτων τόσο στους πελάτες όσο και στους δικαιούχους τους όταν χρησιμοποιούνται σωστά. Μία ή περισσότερες από τις παρακάτω στρατηγικές μπορεί να σας εξοικονομήσει μεγάλα δολάρια εάν η τρέχουσα οικονομική σας κατάσταση ταιριάζει με οποιοδήποτε από τα ακόλουθα σενάρια.

Η μακροχρόνια περίθαλψη

Το 2010, το Κογκρέσο μείωσε το φόρο εισοδήματος για όσους πληρώνουν για έξοδα μακροχρόνιας περίθαλψης από κατανομές προσόδων. Τα έσοδα που αποσύρονται από αυτές τις συμβάσεις μπορούν να θεωρηθούν αφορολόγητα εφόσον τηρούνται ορισμένοι κανόνες. Για παράδειγμα, το ποσό που είναι απαλλαγμένο από τη φορολογία δεν μπορεί να υπερβεί ορισμένα ημερήσια ή μηνιαία όρια σε δολάρια που είναι εισηγμένα για τον πληθωρισμό ετησίως από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Πολλές συμβάσεις επιτρέπουν επίσης σε εκείνους που έχουν ακυρώσει τις συμβάσεις τους να αποσύρουν δύο ή τρεις φορές το κανονικό ποσό από αυτές για να πληρώσουν για αυτές τις δαπάνες και ακόμη και αυτά τα μεγαλύτερα ποσά θα παραμείνουν συχνά εντός των ορίων. Αυτό το διάλειμμα μπορεί να είναι σημαντικό για κάποιον που παίρνει $ 6, 000 το μήνα από ένα μεγάλο συμβόλαιο για να πληρώσει για νοσηλευτική στο σπίτι φροντίδα, δεδομένου ότι θα απαλλάξει $ 72, 000 από τη φορολογία για εκείνο το έτος. (Για περισσότερες πληροφορίες: Λαμβάνοντας την έκπληξη από τη μακροχρόνια περίθαλψη .

Εμπιστοσύνη στην πρόσοδο σας

Οι προσόδους χρησιμοποιούνται συχνά για τη χρηματοδότηση κοινωφελών καταπιστευματικών καταπιστευμάτων και των φιλανθρωπικών επιπέδων λόγω της φορολογικής τους κατάστασης. Αυτό οφείλεται κυρίως στο γεγονός ότι πολλές φιλανθρωπικές στρατηγικές δεν μπορούν να γίνουν χρησιμοποιώντας IRA ή ειδικά προγράμματα. Οι προσόδους είναι επίσης ιδανικές για αυτή τη στρατηγική επειδή δεν έχουν όρια εισφορών που τους επιβάλλει το IRS. Ως εκ τούτου, κάποιος που θέλει να δωρεά αρκετές εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια σε ένα ειδικευμένο φιλανθρωπικό ίδρυμα μπορεί να τοποθετήσει το σύνολο του υπολοίπου σε ένα συμβόλαιο συνταξιοδότησης και αμέσως να προστατεύσει όλη την αύξηση του κεφαλαίου από τη φορολογία.

Όσοι έχουν μεγάλες εκτάσεις μπορεί επίσης να θέλουν να τοποθετήσουν τα συμβόλαια των ασφαλιστικών συμβολαίων τους σε μια ανακλητή εμπιστοσύνη για να μειώσουν τους φόρους προσωπικών φόρων τους. Ωστόσο, αυτό πρέπει να γίνει σωστά ή μπορεί να καταλήξουν να πληρώνουν ακόμα περισσότερο φόρο εισοδήματος, επειδή οι φορολογικοί συντελεστές για καταπιστεύματα είναι μεταξύ των υψηλότερων στον φορολογικό κώδικα. Οι πλούσιοι πελάτες που επιδιώκουν να μειώσουν τα φορολογητέα περιουσιακά τους στοιχεία ενδέχεται να θέλουν να εξετάσουν το ενδεχόμενο να τοποθετήσουν τις προσόδους τους σε ένα αμετάκλητο εμπιστοσύνη για να το επιτύχουν. Οι γονείς που έχουν παιδιά ή άλλα εξαρτώμενα άτομα με ειδικές ανάγκες μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν έσοδα για να πληρώσουν εισόδημα σε ένα trust special needs.Οι φορολογικοί κανόνες για τις προσόδους που ανήκουν σε καταπιστεύματα μπορεί να είναι αρκετά περίπλοκοι σε ορισμένες περιπτώσεις και θα πρέπει πιθανώς να ζητηθεί η γνώμη ενός δικηγόρου και ενός φορολογικού ή οικονομικού συμβούλου, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι τηρούνται όλοι οι ισχύοντες κανόνες και όρια. (999)> Stretch Ακόμη και αν δεν είστε Qualified Ο ισχύων φορολογικός νόμος επιτρέπει στους δικαιούχους των συμβάσεων ετήσιας στέγης που στεγάζονται εντός IRAs ή τα προσόντα συνταξιοδοτικά προγράμματα να τεντώσουν οι ετήσιες πληρωμές κατά τη διάρκεια της ζωής τους, εφόσον η σύμβαση δεν έχει ήδη ακυρωθεί. Αλλά εάν είστε κάτοχος προσόδου εκτός ενός ΙΡΑ ή ειδικευμένου σχεδίου, τότε υπάρχουν ορισμένα προϊόντα πρόωρης προσφοράς που προσφέρονται από ορισμένους μεταφορείς, οι οποίοι θα επιτρέψουν στον δικαιούχο σας να επεκτείνει τις πληρωμές από τη σύμβαση κατά τη διάρκεια της ζωής του, εφόσον δεν είναι ο σύζυγός σας. Έτσι, ο δικαιούχος μπορεί να αποφύγει να καταβάλει ένα τεράστιο φορολογικό νομοσχέδιο για το εφάπαξ υπόλοιπο σε ένα μόνο έτος ή σε μια πενταετή περίοδο. Το μεγαλύτερο μέρος του συμβατικού υπολοίπου θα συνεχίσει επίσης να αυξάνεται για τα επόμενα χρόνια, πολλαπλασιάζοντας έτσι το συνολικό ποσό που θα λάβει ο δικαιούχος. Ωστόσο, αν ο δικαιούχος σας θα χρειαστεί πιθανώς να αποσύρει τα έσοδα από τη σύμβαση μέσα σε σχετικά σύντομο χρονικό διάστημα, τότε μπορεί να είναι συνετό να προσθέσετε έναν αναβάτη στην πρόσοδο σας, που θα πληρώσει μέρος ή το σύνολο του φορολογικού νομοσχεδίου κατά την εκκαθάριση της σύμβασης. (

Ασφαλίστε το εισόδημά σας Όταν πρόκειται για εξοικονόμηση φόρων, μια από τις πιο απλές χρήσεις των προσόδων είναι απλά να τις χρησιμοποιήσετε να καταφύγετε σε εισόδημα που διαφορετικά θα πληρώσατε φόρους. Για παράδειγμα, αν είστε 45 ετών και έχετε 100.000 δολάρια σε πιστοποιητικά καταθέσεων (CDs) και σε φορολογητέα ομόλογα που παράγουν τόκους σε τακτική βάση ότι εξοικονομείτε για συνταξιοδότηση, τότε πιθανότατα θα ωφεληθείτε από τη μεταβίβαση αυτών των περιουσιακών στοιχείων σε σταθερό , τιμαριθμική αναπροσαρμογή ή μεταβλητή πρόσοδος που θα αυξηθεί από την καταβολή φόρου έως ότου αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές μετά την ηλικία 59½ ετών.

Φυσικά, πρέπει να σημειωθεί ότι πολλοί οικονομικοί εμπειρογνώμονες θα κατευθύνουν τους πελάτες τους σε μια διαφορετική κατεύθυνση εδώ. Θα έλεγαν ότι θα ήταν πιο φορολογικά αποδοτικό να μεταφερθούν αυτά τα χρήματα σε ένα χαρτοφυλάκιο χρηματιστηριακών συναλλαγών (ETF) που δεν πληρώνουν τρέχοντα έσοδα και απλώς αυξάνουν την αξία τους με την πάροδο του χρόνου. Και όταν έρθει η ώρα για να πουλήσετε μερικές ή όλες τις συμμετοχές σας, τότε θα πληρώσετε μόνο το χαμηλότερο ποσοστό κεφαλαιουχικών κερδών από την πώληση σας, ενώ όλες οι κατανομές προσόδων φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα ανεξάρτητα από το αν βρίσκονται μέσα σε ένα IRA ή εξειδικευμένο σχέδιο ή όχι. Αλλά η δυνατότητα πώλησης των εκμεταλλεύσεών σας οποιαδήποτε στιγμή χωρίς ποινή μπορεί επίσης να σας δελεάσει να βουτήξετε στις αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης όπου θα τους αφήσετε σε προσόδου. Η σωστή επιλογή εδώ τελικά εξαρτάται από τους δικούς σας στόχους και τον χρονικό ορίζοντα. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.:

Λαμβάνοντας το δάγκωμα από απώλειες πρόσοδος

.) Μια άλλη στρατηγική για την καταστρατήγηση του συνήθους εισοδήματος είναι η χρήση εσόδων μέσα σε έναν Roth IRA. Καθώς όλες οι διανομές Roth είναι αφορολόγητες, όλες οι διανομές που λαμβάνονται από μια σύμβαση μέσα σε ένα λογαριασμό Roth θα εξαιρούνται επίσης από τη φορολογία.Οι φορολογικοί κανόνες για τους παραδοσιακούς και τους Roth IRA αντικαθιστούν τους φορολογικούς κανόνες για τις συμβάσεις αυτόνομων προσόδων. Η κατώτατη γραμμή

Οι προσόδους έχουν ορισμένους περιορισμούς όσον αφορά τη φορολογική μεταχείρισή τους, όπως η φορολόγηση ως συνήθη εισόδημα και η επιβολή ποινής 10% στις διανομές πριν από την ηλικία των 59½ ετών. Επίσης, δεν υπάρχει κλιμάκωση του κόστους κατά το θάνατο γι 'αυτούς, όπως συμβαίνει με τα ακίνητα ή τις μετοχές. Παρόλα αυτά, οι προσόδους μπορούν να παράσχουν τεράστια φορολογικά πλεονεκτήματα για τους αποταμιευτές συνταξιοδότησης σε ορισμένες περιπτώσεις και δεν πρέπει να μειωθούν από τον οικονομικό προγραμματισμό σας. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο φορολόγησης των προσόδων, συμβουλευτείτε τη δημοσίευση 575 της IRS ή συμβουλευτείτε τον φορολογικό ή οικονομικό σας σύμβουλο. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Πέρασμα του Buck: Τα Κρυφά Κόστος των Προσόδων

)