Οι πελάτες που επιδιώκουν να διασκορπίσουν τα κοσμικά περιουσιακά τους στοιχεία με έναν περίπλοκο ή συγκεκριμένο τρόπο, συχνά χρησιμοποιούν ζωντανές εμπιστοσύνη ως το επιλεγμένο όχημα για να το επιτύχουν. Αυτά τα ευέλικτα μέσα μπορούν να προσφέρουν στους χρήστες μια πληθώρα πλεονεκτημάτων και προστασιών που εξασφαλίζουν ότι οι οικονομικές τους ευχές και ανάγκες ικανοποιούνται με αποτελεσματικό τρόπο όσο ζουν και όταν πεθαίνουν.

Αν δεν είστε σίγουροι για το πώς θα διαδοθούν τα περιουσιακά σας στοιχεία από τη στιγμή που θα φύγετε, διαβάστε για να μάθετε πώς μια ανακλητή εμπιστοσύνη μπορεί να είναι ένα μεγάλο όφελος. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Δημιουργία ανακλητής διαβίωσης )

AD:

Σύνταγμα περί ανακλητέων καταπιστευμάτων

Ένα εμπιστοσύνη εξ ορισμού είναι ένα νομικό μέσο που δημιουργήθηκε από δικηγόρο. Μια εμπιστοσύνη μοιάζει με μια εταιρεία δεδομένου ότι είναι μια ξεχωριστή οντότητα που μπορεί να κατέχει, να αγοράζει, να πωλεί, να κατέχει και να διαχειρίζεται ακίνητα σύμφωνα με ένα συγκεκριμένο σύνολο οδηγιών. Έχει τον δικό της αριθμό φορολογικού μητρώου και μπορεί να φορολογηθεί ως ξεχωριστή οντότητα ή να είναι δομημένο ως μέσο μετάβασης το οποίο μεταφέρει όλα τα φορολογητέα εισοδήματα που παράγονται από τα περιουσιακά στοιχεία στο trust μέσω του παραχωρητή. Αυτό ισχύει συνήθως για τις ανακλητές καταπιστεύσεις, καθώς οι φορολογικοί συντελεστές για τα καταπιστεύματα είναι μεταξύ των υψηλότερων στον φορολογικό κώδικα.

Υπάρχουν συνήθως τέσσερα μέρη που εμπλέκονται σε μια εμπιστοσύνη:

Ο

• παραχωρητής είναι το πρόσωπο ή τα πρόσωπα που δημιουργούν την εμπιστοσύνη (πληρώνοντας έναν δικηγόρο για να το συντάξει) και στη συνέχεια το κεφάλαιο με την κατάθεση μετρητών ή περιουσιακών στοιχείων στο λογαριασμό εμπιστοσύνης. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία απλώς μετονομάζονται στο όνομα της εμπιστοσύνης. Ο εντολοδόχος
• διορίζεται από τον διαχειριστή για να εποπτεύει τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων στην εμπιστοσύνη και να ακολουθεί οποιεσδήποτε οδηγίες που ο παραχωρητής έχει γράψει στην εμπιστοσύνη. Ο δικαιούχος
• είναι ο παραλήπτης για τον οποίο διαχειρίζονται τα περιουσιακά στοιχεία. Ο δικηγόρος ή άλλο μέρος που δημιουργεί το ίδιο το έγγραφο εμπιστοσύνης.
• Ο ανάδοχος, ο διαχειριστής και ο δικαιούχος (τουλάχιστον ο κύριος δικαιούχος) μπορούν όλοι να είναι το ίδιο πρόσωπο σε πολλές περιπτώσεις. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε:
• 10 ερωτήσεις για να ρωτήσετε τον πληρεξούσιο προγραμματισμού κτιρίων ) AD:

Όλες οι καταπιστεύματα είναι είτε ανακλητές είτε αμετάκλητες. Ο πρώην τύπος επιτρέπει στον παραχωρητή να αλλάξει τις οδηγίες στην εμπιστοσύνη, να πάρει τα περιουσιακά στοιχεία από την εμπιστοσύνη και να τα τερματίσει. Οι ανέκκλητες εμπιστοσύνη ονομάζονται τέτοιες επειδή τα περιουσιακά στοιχεία που τοποθετούνται μέσα σε αυτά δεν μπορούν να αφαιρεθούν από οποιονδήποτε για οποιονδήποτε λόγο. Οι οδηγίες που γράφονται σε αυτές δεν μπορούν επίσης να αλλάξουν. Οι περισσότερες ανακλητές εμπιστοσύνη είναι γνωστές ως ανακλητές ζωντανές εμπιστοσύνη επειδή δημιουργούνται ενώ ο παραχωρησιούχος εξακολουθεί να ζει.

Τα πλεονεκτήματα, τα μειονεκτήματα των ανακλητέων καταπιστευμάτων

Τα ανακλητά καταπιστεύματα μπορούν να επιτρέψουν στους χορηγούς να διασκορπίσουν περιουσιακά στοιχεία με τρόπους που θα ήταν εξαιρετικά δύσκολο - ή αδύνατο - να κάνουν με θέληση.Όλα τα περιουσιακά στοιχεία που κατατίθενται σε ανακλητές καταπιστευματικές εταιρείες απαλλάσσονται άνευ όρων από τη διαδικασία απονομής των πιστοποιητικών, γεγονός που μπορεί να απλοποιήσει και να επιταχύνει σημαντικά τη διαδικασία σχεδιασμού περιουσίας. Τα περιουσιακά στοιχεία που στεγάζονται σε καταπιστεύματα είναι επίσης συνήθως απαλλαγμένα από τους πιστωτές και τις δικαστικές αποφάσεις, γεγονός που μπορεί να κάνει τεράστια διαφορά για όσους καταλήγουν στο χαμένο τέλος μιας αγωγής.

Επιπλέον, όλες οι δραστηριότητες που σχετίζονται με τα καταπιστεύματα και τη διασπορά περιουσιακών στοιχείων στους δικαιούχους είναι αυστηρά εμπιστευτικές και δεν δημοσιεύονται στα δημόσια αρχεία των δικαστηρίων δοκιμαστικής υπηρεσίας.

Το πρωταρχικό τους μειονέκτημα είναι πιθανώς το κόστος τους, καθώς ορισμένες εταιρείες εμπιστοσύνης μπορούν να κοστίζουν χιλιάδες δολάρια για να δημιουργήσουν εάν είναι σύνθετα ή αντιμετωπίζουν περίπλοκα άυλα περιουσιακά στοιχεία. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε:

Life Estate εναντίον ανέκκλητο εμπιστοσύνη: Ποιο είναι καλύτερο για σας; ) Υπάρχουν διάφοροι τύποι ανακλητέων καταπιστευμάτων που έχουν σχεδιαστεί για να ανταποκρίνονται σε συγκεκριμένες στόχοι. Περιλαμβάνουν:

Καταπιστευμένα ακίνητα ακίνητης περιουσίας (QTIP). Αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης χρησιμοποιείται γενικά όταν ο διαχειριστής έχει διαζευχθεί και έχει ξαναπαντρευτεί. Ο παραχωρησιούχος θα ονομάσει τον σημερινό σύζυγο ως κύριο δικαιούχο και αυτός ή αυτή θα χρησιμοποιήσει το ακίνητο (όπως ένα σπίτι) στο εσωτερικό της εμπιστοσύνης για όσο διάστημα ζουν. Το ακίνητο θα διανεμηθεί στη συνέχεια στα παιδιά που ο παραχωρησιούχος είχε από τον πρώτο γάμο μετά το θάνατο του δεύτερου συζύγου.

Φιλανθρωπική εμπιστοσύνη. Υπάρχουν διάφοροι τύποι φιλανθρωπικών καταπιστευμάτων που χρησιμοποιούνται για να δώσουν μεγάλα ποσά περιουσίας σε φιλανθρωπικούς σκοπούς με βολικό τρόπο. Υπάρχουν φιλανθρωπικά υπόλοιπα και φιλανθρωπικά ιδρύματα, αλλά και φιλανθρωπικές μονάδες. Όλες αυτές οι εμπιστοσύνη επιτρέπουν στους δωρητές να παράγουν σημαντικές φορολογικές ελαφρύνσεις και παρέχουν επίσης ένα όφελος σε μια φιλανθρωπική υπόθεση στην οποία πιστεύουν.

Incentive Trust. Αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης μπορεί να ανταμείψει τους δικαιούχους με νομισματικά ή άλλα κίνητρα εάν πληρούν ορισμένα κριτήρια που ορίζονται από τον ανάδοχο. Αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει την εκπαίδευση, τη νίκη ενός συγκεκριμένου ατόμου ή την επίτευξη άλλων στόχων.

Υπάρχουν και άλλοι τύποι ανακλητέων καταπιστευμάτων που έχουν σχεδιαστεί για να μειώσουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας για τους πλούσιους προμηθευτές, να προστατεύσουν τη γη από αγωγές και να διευκολύνουν τη στρατηγική Medicaid να περάσουν κάτω.

Η κατώτατη γραμμή

Οι ανακλητές πιστώσεις μπορούν να επιτύχουν πολλούς στόχους και να παρέχουν πολλά οφέλη τόσο για τους χορηγούς όσο και για τους δικαιούχους. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να μειώσουν τους φόρους εισοδήματος και περιουσίας και να αποφύγουν την αποπληρωμή. Το κόστος τους μπορεί να ποικίλει ανάλογα με την πολυπλοκότητα και τον αριθμό των χρησιμοποιούμενων. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις ανακλητές καταπιστεύσεις και πώς μπορούν να σας ωφεληθούν, επισκεφθείτε την ιστοσελίδα του Financial Planning Association στο www. fpanet. org. (Για σχετική ανάγνωση, βλέπε:

7 λόγοι για την κάλυψη της ασφάλισης ζωής σε ένα αμετάκλητο trust

)