α:

Ο προϋπολογισμός μετρητών περιγράφει τα διαθέσιμα κεφάλαια μιας επιχείρησης ως ταμειακή ροή. Η ταμειακή ροή μπορεί να προέρχεται από έσοδα ή πίστωση που εισπράττει η επιχείρηση. Η ταμειακή ροή μπορεί να αυξηθεί με διαθέσιμα κεφάλαια ως αποτέλεσμα της πίστωσης. Ο προϋπολογισμός πίστωσης ή η ταμειακή ροή που διατίθεται ως αποτέλεσμα της πίστωσης διατίθεται επίσης στην επιχείρηση, αλλά δανείζεται αυστηρά και πρέπει να επιστραφεί αργότερα. Οι περισσότερες επιχειρήσεις έχουν έναν επιχειρησιακό προϋπολογισμό για το έτος που περιγράφει τις αναμενόμενες δαπάνες για την επιχείρηση. Ο προϋπολογισμός μετρητών πρέπει να αντιστοιχεί αρκετά στενά στον προϋπολογισμό λειτουργίας για την επιτυχή καταβολή των εξόδων.

Η πίστωση που διατίθεται σε μια επιχείρηση πιθανώς εξαρτάται από την πιστοληπτική ικανότητα και την πιστοληπτική ικανότητα των επιχειρηματιών. Πολλές μικρές επιχειρήσεις πληρούν τις προϋποθέσεις για πίστωση βάσει του πιστωτικού ιστορικού και της πιστοληπτικής ικανότητας των ιδιοκτητών τους. Η πίστωση μπορεί να είναι απαραίτητη για τη λειτουργία μιας επιχείρησης, εάν οι δαπάνες πρέπει να καταβληθούν με την πάροδο του χρόνου ή εάν η επιχείρηση είναι εκκίνηση. Η ανεπαρκής ταμειακή ροή μπορεί να υποδηλώνει μεγαλύτερη ανάγκη για επιχειρηματική πίστωση. Μετά την απόκτηση ενός νέου δανείου, τα κεφάλαια μπορούν να καταμετρηθούν ως μέρος ενός προϋπολογισμού ταμείου και διαθέσιμα για την πληρωμή των λειτουργικών εξόδων.

Μια ισχυρή ταμειακή ροή από έσοδα που λαμβάνονται ως αποτέλεσμα της επιχειρηματικής δραστηριότητας μπορεί να είναι καλύτερη για την επιχείρηση. Οι αυξήσεις των ταμειακών ροών επιτρέπουν στην επιχείρηση να πληρώνει πιο εύκολα τα έξοδα και να αποφέρει κέρδη. Οι προϋπολογισμοί μετρητών παρέχουν λεπτομερή λογιστικά στοιχεία για το πώς καταβάλλονται τα λειτουργικά έξοδα κατά τη διάρκεια του επιχειρηματικού κύκλου και πώς παράγονται τα κέρδη από την επιχειρηματική δραστηριότητα.