Κατ 'αρχάς, κατά τη διάρκεια των δύο πρώτων ετών μετά την ίδρυση ενός SIMPLE IRA, τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται στο SIMPLE δεν πρέπει να μεταβιβάζονται ή να μεταφέρονται σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Αυτή η διετής περίοδος αρχίζει την πρώτη ημέρα που ο εργοδότης καταθέτει εισφορά στον απλό ΙΡΑ. Μετά την περίοδο των δύο ετών, τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα απλό IRA μπορούν να μεταφερθούν σε άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης μέσω μιας μεταφοράς, μιας ανατροπής (συμπεριλαμβανομένης μιας άμεσης ανατροπής) ή ως μετατροπής Roth.
Οι διανομές που εμφανίζονται κατά τη διάρκεια της διετούς περιόδου υπόκεινται σε ποινή πρόωρης διανομής 25% εάν ο ιδιοκτήτης της SIMPLE IRA είναι κάτω από την ηλικία των 59 ετών. 5 κατά τη διανομή. Ωστόσο, αν ισχύει μια εξαίρεση, η ποινή του 25% δεν ισχύει. Οι διανομές που προκύπτουν όταν ο κάτοχος SIMPLE IRA είναι ηλικίας 59 ετών και άνω 5 ετών δεν υπόκεινται στην ποινή της πρώτης διανομής, ακόμη και αν η διανομή πραγματοποιηθεί εντός της διετούς περιόδου.
Όσον αφορά την ερώτησή σας, δεν γνωρίζω καμία εξαίρεση διαζυγίου από τον κανόνα των δύο ετών. Ωστόσο, υπάρχουν καλά νέα: η διετής περίοδος αναμονής δεν ισχύει για μεταφορές ή ανατροπές μεταξύ δύο SIMPLE IRAs.
Ο εργοδότης μπορεί να επιτρέψει στον σύζυγο που λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία να δημιουργήσει έναν απλό ΙΡΑ. Συνήθως, το μόνο που χρειάζεται ο σύζυγος για την καθιέρωση του SIMPLE είναι ένα αντίγραφο του Έντυπου 5304-SIMPLE ή 5305-SIMPLE το οποίο συμπληρώθηκε από τον εργοδότη για την καθιέρωση της απλής σύμβασης υιοθεσίας SIMPLE IRA και του θεματοφύλακα SIMPLE IRA. Η σύμβαση υιοθεσίας SIMPLE IRA πρέπει να συμπληρώνεται από το σύζυγο που λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία. Ο θεματοφύλακας καθορίζει εάν απαιτείται γραπτή άδεια / επιβεβαίωση από τον εργοδότη για την καθιέρωση του SIMPLE για τον σύζυγο. Τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν στη συνέχεια να μεταφερθούν στην SIMPLE που έχει καθοριστεί για τον σύζυγο.
-(Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων του IRA, ανατρέξτε στο Να πάρει ένα διαζύγιο; - Κατανόηση του κανόνα της διαίρεσης των περιουσιακών στοιχείων του σχεδίου , Λάβετε μια μη αναμενόμενη φόρμα 1099-R . Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από την Denise Appleby (Contact Denise)
59 (όχι 59.5) και ο σύζυγός μου είναι 65. Έχουμε συμμετάσχει σε μια απλή IRA με την εταιρεία μας για περισσότερα από δύο χρόνια. Μπορούμε να μετατρέψουμε το SIMPLE IRA σε ένα Roth IRA; Αν μπορούμε να μετατρέψουμε, πρέπει να πληρώσουμε φόρο για τα χρήματα της SIMPLE IRA που έχουν τοποθετηθεί στο Roth; Είναι t
Κατά τη διάρκεια των δύο πρώτων ετών μετά την ίδρυση ενός SIMPLE IRA, τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται στο SIMPLE IRA δεν πρέπει να μεταφερθούν ή να μεταφερθούν σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Δεδομένου ότι έχετε εκπληρώσει την απαίτηση των δύο ετών, τα περιουσιακά σας στοιχεία SIMPLE IRA μπορούν να μετατραπούν σε ένα Roth IRA.
Εάν ένας εργαζόμενος που καλύπτεται από ένα SIMPLE εγκαταλείψει τον εργοδότη του εντός της διετούς περιόδου και ο νέος εργοδότης του δεν έχει απλό, τι συμβαίνει με το σχέδιο; Μπορεί ο εργαζόμενος να το μεταβιβάσει χωρίς ποινή ή να το κρατήσει στην παλιά εταιρεία μέχρι τα δύο έτη να λήξουν
Εάν ένας εργαζόμενος που καλύπτεται από ένα απλό εργατικό δυναμικό εγκαταλείψει τον εργοδότη του εντός της διετούς περιόδου και ο νέος εργοδότης του δεν έχετε ένα απλό, τι συμβαίνει με το σχέδιο;
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του κανόνα των 70 και του κανόνα των 72;
Μάθετε περισσότερα σχετικά με τον κανόνα των 70 και τον κανόνα των 72, ποιοι είναι οι δύο κανόνες και η κύρια διαφορά μεταξύ τους.