Τα έσοδα από έναν IRA της SPIA υπόκεινται στην ποινή της πρώιμης διανομής, εκτός εάν ισχύει εξαίρεση. Όπως ίσως γνωρίζετε, η εξαίρεση ουσιαστικά ισοδυνάμων περιοδικών πληρωμών (SEPP) συνήθως υπολογίζεται χρησιμοποιώντας μία από τις τρεις μεθόδους ασφαλείας που έχουν εγκριθεί από την IRS. Ωστόσο, το IRS μπορεί να επιτρέψει σε άτομα να χρησιμοποιήσουν άλλες μεθόδους. Ενδεχομένως, αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει το προγραμματισμένο εισόδημα που εισπράχθηκε από την SPIA. Βεβαίως, το άτομο θα πρέπει να συμβουλεύεται το IRS, κατά προτίμηση γραπτώς, για έγκριση να χρησιμοποιεί μια μέθοδο μη ασφαλούς λιμένα. θα πρέπει επίσης να ζητείται η γνώμη του φορολογικού του προσωπικού για το θέμα αυτό.
Ένας τρόπος λήψης γραπτής απόφασης από το IRS είναι η υποβολή αίτησης για απόφαση ιδιωτικής επιστολής (PLR). Τα άτομα πρέπει να έχουν κατά νου ότι το κόστος συνδέεται με την υποβολή αίτησης για ΔΔΔ. Οι οδηγίες υποβολής αίτησης για ΔΔΔ περιλαμβάνονται στη Διαδικασία Φορολογίας 2003-4 στο Ενημερωτικό Δελτίο Εσόδων 2003-01 .
Για πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τις αναλήψεις από εσάς IRA, διαβάστε το Λαμβάνοντας Παρεμπόδιες Αποζημιώσεις από Εσάς IRA , Αποφυγή Κυρώσεων IRS Στις Εντολές σας IRA και Ίσως χρειαστεί να αρχείο .
Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby (Contact Denise)
Είμαι πρώτος αγοραστής σπιτιού. Εάν παίρνω μια διανομή από το 401 (K) μου για να αγοράσω γη και ένα σπίτι, θα πρέπει να πληρώσω μια ποινή για αυτή τη διανομή; Επίσης, τι είδους φόρμα θα χρειαστεί να καταθέσω με τους φόρους μου, δείχνοντας το IRS ότι τα $ 10, 000 πήγαν προς ένα
Όπως ίσως ήδη γνωρίζετε, πρέπει να πληρούν ορισμένες απαιτήσεις, που περιγράφονται στο 401 ), για να θεωρηθούν επιλέξιμες για να λάβουν διανομή από το σχέδιο. Ο εργοδότης ή ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα σας δώσει μια λίστα με τις απαιτήσεις. Τα ποσά που αποσύρονται από το σχέδιο σας 401 (K) και χρησιμοποιούνται για την αγορά του σπιτιού σας θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και σε ποινή 10% πρώιμης διανομής.
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Είμαι συνταξιούχος, αντλώντας από το 403 (B) πρόσοδο μου. Είμαι ο μόνος υπάλληλος της επιχείρησής μου. Μπορώ να πληρώσω έναν λογαριασμό SIMPLE IRA; Θέλω να αναβάλω ορισμένα από τα έσοδά μου από τους φόρους.
Εξαρτάται. Εάν η επιχείρησή σας δεν είναι εταιρική και έχετε καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση, μπορείτε να δημιουργήσετε και να χρηματοδοτήσετε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένου ενός απλού ΙΡΑ, με βάση το εισόδημα αυτό. Το IRS ορίζει τα καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση ως ακαθάριστο εισόδημα από το εμπόριο ή την επιχείρησή σας μείον τις επιτρεπόμενες κρατήσεις επιχειρήσεων.