Ένα εταιρικό ομόλογο φορολογείται μέσω των τόκων που αποκτώνται από το ομολογιακό δάνειο, μέσω κεφαλαιουχικών κερδών ή ζημιών από την αρχική πώληση του ομολόγου και μέσω έκπτωσης αρχικής έκδοσης. Οι συνολικοί φόροι που οφείλονται σε καθένα από τα στοιχεία αυτά ανέρχονται σε ίσο με το συνολικό ποσό των οφειλόμενων φόρων σε εταιρικό ομόλογο.
Το ενδιαφέρον που κερδίζετε από ένα εταιρικό ομόλογο υπόκειται τόσο στον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος όσο και στον κρατικό φόρο εισοδήματος. Αυτοί είναι οι συνήθεις φόροι που οφείλονται σε ένα παραδοσιακό εταιρικό ομόλογο. Οι πληρωμές τόκων είναι συνήθως γνωστές τόσο στο ύψος της πληρωμής όσο και στο χρονοδιάγραμμα της πληρωμής, γεγονός που θα επιτρέψει στον ιδιοκτήτη του ομολόγου να υπολογίσει το ακριβές ποσό των φόρων που θα οφείλει στους τόκους.
Οι φόροι που οφείλονται στα κεφαλαιακά κέρδη ή τις ζημίες είναι λιγότερο παραδοσιακοί από τους φόρους που οφείλονται στους τόκους, επειδή ένας επενδυτής μπορεί να λάβει κέρδη κεφαλαίου από εταιρικό ομόλογο μόνο αν πουλήσει το ομολογιακό δανεισμό πριν από τη λήξη του. Εάν ένας επενδυτής αποφασίσει να πουλήσει ένα ομολογιακό κέρδος πριν από τη λήξη του, το ποσό που λαμβάνει ο επενδυτής πάνω από την αρχική τιμή αγοράς θεωρείται κεφαλαιουχικό κέρδος και φορολογείται με τον συνήθη συντελεστή φόρου εισοδήματος του επενδυτή. Αν ο επενδυτής πωλεί το ομολογιακό δάνειο μετά από περισσότερο από ένα έτος από την αγορά του, αλλά δεν έχει ακόμη ωριμάσει, θα φορολογείται με το μακροπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιουχικών κερδών.
AD:
Ένα εταιρικό ομόλογο το οποίο μόλις έλαβα ο εκδότης. Πώς μπορεί μια εταιρεία να πάρει νόμιμα το ομόλογό μου; Πώς λειτουργούν αυτές οι διατάξεις κλήσης;
Τα θέματα των ομολόγων μπορούν να περιλαμβάνουν αυτό που αποκαλείται πρόνοια κλήσης, το οποίο είναι δικαίωμα που παρέχεται στην εκδότρια εταιρεία, το οποίο της επιτρέπει να επιστρέψει στον κάτοχο των ομολόγων την ονομαστική αξία του ομολόγου του (ίσως συμπεριλαμβανομένου ενός μικρού ποσού) κατά την κρίση της εταιρείας. Οποιεσδήποτε και όλες οι προβλέψεις κλήσεων που ισχύουν για έκδοση ομολογιακού δανείου θα συμπεριληφθούν στην έκδοση του ομολόγου, οπότε βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει τις λεπτο
Πώς επενδύει σε εταιρικό ομόλογο διαφορετικό από την αγορά μετοχών της μετοχής της εταιρείας;
Μάθετε πώς η επένδυση σε εταιρικό χαρτοφυλάκιο διαφέρει από την αγορά μετοχών της μετοχής μιας εταιρείας, ενώ επανεξετάζει τα οφέλη και τους κινδύνους του καθενός.
Έχω ένα KSOP μέσω του εργοδότη μου που έχω επενδύσει 100% σε εταιρικό απόθεμα. Τώρα ανησυχώ για το γεγονός ότι δεν είμαι διαφοροποιημένη και θα ήθελα να απομακρυνθώ από το εταιρικό απόθεμα και από αμοιβαία κεφάλαια. Επιτρέπεται αυτό με τα χρήματα που έχω συνεισφέρει στο λογαριασμό;
Για να είστε σίγουροι για τις επιλογές σας, είναι καλύτερο να ελέγξετε την περιγραφή του συνοπτικού σχεδίου (SPD) του σχεδίου. Οι επιλογές ενδέχεται να διαφέρουν για διαφορετικά σχέδια. Αυτό θα πρέπει να περιλαμβάνει εξήγηση των κανόνων, συμπεριλαμβανομένων των επιλογών διαφοροποίησης. Εάν έχετε online πρόσβαση στον λογαριασμό σας στο KSOP, ίσως έχετε επίσης πρόσβαση στο SPD του σχεδίου σας στο διαδίκτυο.