Το παιδί και η εξαρτημένη φροντίδα είναι ένα κρίσιμο ζήτημα και μια μεγάλη δαπάνη για πολλές αμερικανικές οικογένειες. Εκατομμύρια άνθρωποι βασίζονται στη φροντίδα των παιδιών για να μπορούν να εργαστούν, ενώ άλλα είναι υπεύθυνα για τους ηλικιωμένους γονείς ή τα μέλη της οικογένειας με ειδικές ανάγκες. Εάν ενδιαφέρεστε για ένα παιδί ή έναν ενήλικα που δεν είναι σε θέση να φροντίσει μόνος του, ο οποίος ζει στο σπίτι σας για τουλάχιστον οκτώ ώρες το καθένα και τον οποίο μπορείτε να διεκδικήσετε ως εξαρτώμενος από τους φόρους εισοδήματός σας, μπορεί να είστε σε θέση να επωφεληθείτε από τα εξαρτώμενα ευέλικτων λογαριασμών δαπανών (FSAs). Αυτοί οι λογαριασμοί επιτρέπουν στους ιδιώτες να πληρώνουν για εξειδικευμένα έξοδα παιδικής μέριμνας και εξαρτημένης φροντίδας μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημα τους (Για σχετική ανάγνωση, ανατρέξτε στο Δώστε στους Φόρους σας κάποια πίστωση .)
Εξαρτημένη φροντίδα FSA Επισκόπηση
Οι εξαρτημένες υπηρεσίες φροντίδας FSA δημιουργούνται μέσω του χώρου εργασίας σας. Οι συμμετέχοντες εξουσιοδοτούν τους εργοδότες τους να παρακρατούν ένα συγκεκριμένο ποσό από το paychecks τους κάθε περίοδο πληρωμής και να καταθέτουν τα χρήματα σε έναν λογαριασμό. Αντί να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα της FSA για να πληρώσετε άμεσα τα έξοδα, πληρώνετε τα έξοδα αυτά εκτός τσέπης και στη συνέχεια υποβάλλετε αίτηση επιστροφής χρημάτων.
Αφού πληρώσετε τα έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις για επιστροφή από την FSA θα πρέπει να συμπληρώσετε ένα έντυπο αίτησης που παρέχεται από τον εργοδότη σας και να επισυνάψετε τα έντυπα ή την απόδειξη πληρωμής με το έντυπο. Οι αποδείξεις πρέπει να περιλαμβάνουν συγκεκριμένες πληροφορίες που να αποδεικνύουν ότι η πληρωμή αφορούσε ειδικές δαπάνες. Συγκεκριμένα, στην απόδειξη πρέπει να σημειωθεί:
- η ημερομηνία δαπάνης
- το ποσό δαπάνης
- το πλήρες όνομα, η διεύθυνση και ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης (SSN) ή η φορολογική ταυτότητα του προσώπου που παρέσχε την περίθαλψη
το βασικό πλεονέκτημα μιας FSA είναι ότι τα χρήματα που διατίθενται στο λογαριασμό είναι προκαταβολικά, μειώνοντας έτσι το ποσό του εισοδήματός μας που υπόκειται σε φόρους. Για κάποιον στην ομοσπονδιακή φορολογική κατηγορία 28%, αυτή η μείωση του εισοδήματος σημαίνει εξοικονόμηση 280 δολαρίων σε ομοσπονδιακούς φόρους για κάθε $ 1, 000 που δαπανάται για εξαρτημένη φροντίδα με FSA.
Το IRS περιορίζει το συνολικό χρηματικό ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε εξαρτημένη φροντίδα έως $ 5,000 κάθε χρόνο για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού, τα άγαμα ζευγάρια και τα μεμονωμένα άτομα και τα $ 2, 500 εάν είστε παντρεύονται και αρχειοθετούνται χωριστά.
Εάν εσείς και ο σύζυγός σας έχετε διαζύγιο, μόνο ο γονέας που έχει την επιμέλεια του παιδιού μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα της FSA για φροντίδα παιδιών. Εάν είστε παντρεμένοι, τόσο εσείς όσο και ο / η σύζυγός σας πρέπει να εργάζεστε και να κερδίζετε εισόδημα για να δικαιούστε επιστροφή (εκτός αν ένας σύζυγος είναι ανάπηρος και ανίκανος προς εργασία). Εάν όχι, τα χρήματα που συνεισφέρετε στο λογαριασμό θα κατασχεθούν και θα χρεωθείτε για τους οφειλόμενους φόρους επειδή δεν πληρώσατε φόρους για το ποσό στην πρώτη θέση.
Τα χρήματα στην FSA σας μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για δαπάνες για:
- Ένα εξαρτώμενο που είναι 13 ετών ή νεότερος
- Ένας σύζυγος που δεν μπορεί να εργαστεί και να φροντίσει για τον ίδιο
- δεν μπορεί να φροντίσει τον εαυτό του και για τον οποίο ζητάτε την εξαρτημένη απαλλαγή από τους φόρους σας
Έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις για την αποπληρωμή της FSA
Μόλις καταθέσετε τα χρήματα σε μια FSA, μπορείτε να αρχίσετε να χρησιμοποιείτε αυτά τα κεφάλαια για επιστροφή εξόδων.Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μόνο τα χρήματα για λογαριασμούς που πληρούν τον ορισμό IRS της επιλέξιμης εξαρτημένης υπηρεσίας φροντίδας. Αυτό σημαίνει ότι οι υπηρεσίες πρέπει να είναι απαραίτητες για να μπορέσετε εσείς ή / και ο / η σύζυγός σας να εργαστείτε και να κερδίσετε εισόδημα. Τα εξειδικευμένα έξοδα περιλαμβάνουν:
- Φυσική φροντίδα
- Φροντίδα στο σπίτι, όπως νταντά ή au pair, ή φροντίδα θεσμών, όπως παιδικές ή ενήλικες, από ειδικευμένους φροντιστές
- > Φροντίδα πριν και μετά τη φροντίδα
- Μεταφορά που παρέχεται από φροντιστή
- Αμοιβές αίτησης, καταθέσεις κ.λπ. που απαιτούνται για την απόκτηση φροντίδας, αλλά μόνο αν παρέχεται φροντίδα
- Η δημοσίευση 503: Έξοδα φροντίδας για παιδιά και εξαρτώμενα έξοδα φροντίδας
περιγράφει τα έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις για την αποπληρωμή της FSA. Έξοδα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για δαπάνες FSA Να θυμάστε ότι μπορείτε να χρησιμοποιήσετε χρήματα FSA μόνο για δαπάνες που είναι απαραίτητες για εσάς και / ή για τη σύζυγό σας να εργάζονται και να κερδίζουν εισόδημα. Τα έξοδα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για έγκριση FSA και συνεπώς δεν είναι επιλέξιμα σε FSA περιλαμβάνουν:
Εκπαίδευση (π.χ. νηπιαγωγείο, νηπιαγωγείο, θερινό σχολείο, διδασκαλία, δίδακτρα σχολείου)
Babysitting μικρής ηλικίας (κάτω των 19) παιδί ή άτομο που αξιώνεται ως εξαρτημένο
- Κατασκηνώσεις μίας ημέρας
- Προγράμματα εμπλουτισμού και μαθήματα
- Γεύματα
- Νοσηλευτική φροντίδα ή μακρόχρονη φροντίδα γονέων που δεν ζουν μαζί σας
- Housekeeping
- Τι πρέπει να λάβετε υπόψη
- Πριν δημιουργήσετε μια εξαρτημένη FSA φροντίδας, θα πρέπει να λάβετε υπόψη σας τα εξής:
Οι FSAs δεν είναι «προχρηματοδοτημένοι». Με ορισμένες FSAs της υγειονομικής περίθαλψης, ο εργοδότης «αντιμετωπίζει» τα χρήματα και εξοφλείται μέσω της παρακράτησης του μισθού. Με εξαρτημένες FSA φροντίδας, πληρώνετε έξοδα εκτός τσέπης και, στη συνέχεια, λαμβάνετε επιστροφή χρημάτων βάσει του ποσού που έχετε παρακρατήσει από το μισθό σας για έξοδα εξάρτησης.
Πριν από τη δημιουργία μιας εξαρτημένης FSA φροντίδας, συγκρίνετε τα δυνητικά φορολογικά πλεονεκτήματά της με την έκπτωση φόρου παιδιού και εξαρτώμενης περίθαλψης.
- Οι FSA λειτουργούν με μια πολιτική "χρησιμοποιήστε το ή χάνετε", πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να χρησιμοποιήσετε όλα τα χρήματα που καταθέσατε στο λογαριασμό για εξειδικευμένα έξοδα μέχρι το τέλος του σχεδίου έτους ή να χάσετε τα χρήματά σας.
- Θα χρειαστεί να αναφέρετε τις συνεισφορές σας FSA στην ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση.
- Η συμμετοχή σε εξαρτημένη φροντίδα FSA δεν είναι αυτόματη - πρέπει να επανεγγραφείτε κάθε χρόνο από την προθεσμία εγγραφής.
- Μπορείτε να αλλάξετε μόνο το χρηματικό ποσό που επιλέξατε να έχετε παρακρατήσει από το paycheck σας για την FSA μέσα σε ένα παράθυρο 31 ημερών μετά από ένα "qualifying event", όπως ένας γάμος, η γέννηση ή υιοθεσία ενός παιδιού, ο θάνατος του εξαρτώμενου, του διαζυγίου ή της αλλαγής της απασχόλησής σας (ή της συζύγου σας).
- Συμπέρασμα
- Το άνοιγμα και η χρηματοδότηση μιας εξαρτώμενης φροντίδας FSA μπορεί να σας βοηθήσει να προγραμματίσετε και να πληρώσετε για τη φροντίδα που χρειάζεστε για να μπορέσετε να εργαστείτε και να κερδίσετε τα προς το ζην. Εξετάστε το ενδεχόμενο να εξετάσετε ένα σχέδιο που σας προσφέρει ο εργοδότης του / της συζύγου σας και να μάθετε πόσα χρήματα θα μπορούσατε να εξοικονομήσετε από τους φόρους εκμεταλλευόμενοι αυτήν την επιλογή.
Για περισσότερα, διαβάστε
FSAs Healthcare Increase Personal Savings
.