Σχέδια αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους ή απλούς IRAs είναι προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες και επιτρέπουν σε υπαλλήλους μικρών επιχειρήσεων να συνεισφέρουν μέσω μισθολογικών αναβολών. Τα σχέδια αυτά καλύπτονται από το νόμο για την ασφάλεια επενδύσεων συνταξιοδότησης εργαζομένων ή το ERISA, το οποίο διευκρινίζει τις απαιτήσεις για τη δομή και τη διαχείριση των προγραμμάτων συνταξιοδότησης των εργοδοτών.
Για τους απλούς IRA, η ERISA υπαγορεύει ποιοι υπάλληλοι είναι επιλέξιμοι και πώς μια εταιρεία πρόκειται να χειριστεί εισφορές των εργαζομένων. Οι εργοδότες πρέπει να αναφέρουν με σαφήνεια τις λειτουργίες του σχεδίου στο πλαίσιο μιας περιγραφής του συνοπτικού σχεδίου. Στο παρόν έγγραφο καθορίζονται τα χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης και επεξήγηση των δικαιωμάτων των εργαζομένων και των ευθυνών των εργοδοτών. Η ERISA επιτρέπει στους εργοδότες κάποια ευελιξία για να προσαρμόσουν τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας, αλλά γενικά όλοι οι εργαζόμενοι ηλικίας άνω των 21 ετών που έχουν εργαστεί τουλάχιστον ένα έτος υπηρεσίας πρέπει να είναι επιλέξιμοι για το σχέδιο. Μερικοί εργοδότες μπορούν να επιτρέψουν στους υπαλλήλους να γίνουν επιλέξιμοι νωρίτερα, μερικές φορές ακόμη και αμέσως.
Η ERISA ορίζει επίσης βασικά θέματα όσον αφορά τον χειρισμό των εισφορών των εργαζομένων. Για παράδειγμα, οι καταβολές μισθών για ένα απλό IRA πρέπει να κατατεθούν στο λογαριασμό του συμμετέχοντα μέχρι το τέλος του μήνα που ακολουθεί τον μήνα κατά τον οποίο παρακρατήθηκαν τα χρήματα από το paycheck του συμμετέχοντα. Δεδομένου ότι αυτοί οι λογαριασμοί είναι IRAs, ο συμμετέχων εργαζόμενος έχει τον πλήρη έλεγχο των επιλογών επένδυσης για το SIMPLE IRA του σε αντίθεση με ένα σχέδιο 401 (k), το οποίο έχει προεπεξεργάσει τα κεφάλαια για αναθεώρηση. Με έναν απλό ΙΡΑ, ο εργοδότης επιλέγει και αρχειοθετεί το σχέδιο χρησιμοποιώντας τα έντυπα IRS 5404 ή 5405, ορίζοντας ένα συγκεκριμένο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για την κατοχή όλων των λογαριασμών των συμμετεχόντων ή επιτρέπει στους συμμετέχοντες να στεγάσουν τον απλό IRA τους στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα της επιλογής τους.
Είναι οι κανόνες διανομής για τα σχέδια 401 (K) και 403 (b) τα ίδια με αυτά για τα σχέδια της IRA;
Οι διανομές είναι διαφορετικές για τους IRA, τα ειδικά προγράμματα και τα σχέδια 403 (b). Για τους IRAs, τα καταρτισμένα σχέδια (όπως το σχέδιο 401 (k), η αγορά χρήματος και το σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη) και τα σχέδια 403 (b), οι διανομές πριν από την ηλικία των 59. 5 υπόκεινται στον ειδικό φόρο κατανάλωσης 10% ποινή διανομής) εκτός εάν ο συμμετέχων πληροί μια εξαίρεση.
Έχω δύο εργασίες. Μπορώ να συνεισφέρω σε δύο απλά σχέδια IRA;
Αν δεν υπάρχει καμία σχέση μεταξύ των δύο εταιρειών - ο μόνος σύνδεσμος είναι ότι ο εργαζόμενος εργάζεται και για τους δύο - τότε ο εργαζόμενος μπορεί να κάνει συνεισφορές αναβολής μισθού μέχρι συνολικού ποσού $ 20, 500, από $ 13, 000 σε έναν από τους απλούς IRAs.
Είναι σχέδια καφετεριών που υπόκεινται σε FICA, ERISA ή FUTA;
Ανακαλύψτε εάν τα σχέδια καφετέρια υπόκεινται στην ERISA, τι προσφέρουν στους υπαλλήλους και ποιες παροχές υπόκεινται στους φόρους FICA και FUTA.