Δεν υπάρχει αμφισβήτηση των φορολογικών οφελών από τη χρηματοδότηση ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης, ένα εκ των οποίων είναι το σύνθετο αποτέλεσμα της αναβαλλόμενης φορολογίας ανάπτυξης. Αλλά τα χρήματά σας δεν μπορούν να αποφύγουν το IRS για πάντα.

Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι ιδιοκτήτες και οι δικαιούχοι παραδοσιακών, SEP και SIMPLE IRA, ειδικευμένων σχεδίων και λογαριασμών 403 (b) πρέπει να πληρούν την προθεσμία λήψης της απαιτούμενης ελάχιστης κατανομής τους (RMD).

Εάν δεν αποσυρθεί το RMD σας μέχρι την ισχύουσα προθεσμία, μπορεί να οδηγήσει στην είσπραξη του φόρου κατανάλωσης στο IRS κατά 50% του ελλείμματος του RMD. Εάν για οποιονδήποτε λόγο χάσετε την προθεσμία σας, πρέπει να λάβετε ορισμένα βήματα. (Δείτε επίσης: Tis Η εποχή για τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές .)

Βήμα 1: Πληρώστε τον ειδικό φόρο κατανάλωσης

Ο οφειλόμενος φόρος κατανάλωσης πρέπει να αναφέρεται στο έντυπο IRS 5329 και το έντυπο IRS 1040 (επιστροφή φόρου εισοδήματος). Μπορείτε να βρείτε αυτές τις φόρμες στον ιστότοπο του IRS. Οι βήμα προς βήμα οδηγίες θα σας βοηθήσουν να υπολογίσετε τον οφειλόμενο φόρο κατανάλωσης.

Είναι σημαντικό να χρησιμοποιήσετε τη σωστή έκδοση του Έντυπο 1040. Αν απαιτείται η υποβολή του Έντυπου 5329, τότε δεν δικαιούστε να χρησιμοποιήσετε τη φόρμα 1040-A ή 1040-EZ. Αντ 'αυτού, πρέπει να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 1040. Γενικά, το έντυπο 5329 επισυνάπτεται στη φορολογική σας δήλωση.

Ωστόσο, εάν με την τήρηση ορισμένων εξαιρέσεων δεν απαιτείται να υποβάλετε φορολογική δήλωση όπως εξηγείται στις οδηγίες για την κατάθεση του Έντυπο 1040, πρέπει να καταθέσετε από μόνο του το Έντυπο 5329 και να πληρώσετε τον οφειλόμενο ειδικό φόρο κατανάλωσης. Συμπληρώστε τη φόρμα με τις ζητούμενες πληροφορίες και επισυνάψτε την επιταγή ή την εντολή πληρωμής που καταβάλλονται στο Υπουργείο Οικονομικών των Ηνωμένων Πολιτειών. Στον έλεγχο σημειώστε τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης σας, το τρέχον φορολογικό έτος και το "Έντυπο 5329". (Δείτε επίσης:

Φορολογικές συμβουλές για τους κατόχους IRA .)

Βήμα 2. Ζητήστε μια απαλλαγή

Αν νομίζετε ότι χάσατε την προθεσμία λόγω εύλογης αιτίας, μπορείτε να ζητήσετε από το IRS να παραιτηθεί από τον ειδικό φόρο κατανάλωσης 50%. Το αίτημα παραίτησης μπορεί να περιλαμβάνεται σε επιστολή εξήγησης, την οποία επισυνάπτετε στη φορολογική σας δήλωση (Έντυπο 1040) μαζί με το Έντυπο 5329. Όταν ζητάτε παραίτηση, μην καταβάλετε την υπερβολική χρηματική ποινή μπροστά. Αντ 'αυτού, ακολουθήστε τις οδηγίες για να ζητήσετε μια παραίτηση στις Οδηγίες για το Έντυπο 5329. Εάν το IRS δεν ανταποκριθεί στην αίτησή σας παραίτησης, θα ειδοποιηθείτε.

Βήμα 3: Ανακαλέστε την πλήρη ισορροπία

Εάν είστε δικαιούχος που κληρονόμησε λογαριασμό συνταξιοδότησης από έναν ιδιοκτήτη ο οποίος πέθανε πριν από την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης (RBD) και πρέπει να διανείμετε τα περιουσιακά στοιχεία στη ζωή σας προσδοκία, πρέπει να αρχίσετε να αποσύρετε τα ποσά RMD από ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστημα. Η προθεσμία αυτή είναι η 31η Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο πέθανε ο κάτοχος του λογαριασμού αποχώρησης. Πρέπει επίσης να αποσύρετε ένα ποσό RMD μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου κάθε επόμενου έτους.

Παρόλο που η επιβολή ειδικού φόρου κατανάλωσης θα ισχύει γενικά εάν δεν αποσύρετε έγκαιρα το ποσό της ΔΠΜ, η ποινή μπορεί να παραλειφθεί εάν αλλάξετε τον κανόνα πενταετούς διάρκειας και αποσύρετε ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους μετά το έτος που πέθανε ο ιδιοκτήτης λογαριασμού συνταξιοδότησης.Ας ρίξουμε μια ματιά στο ακόλουθο παράδειγμα:

Παράδειγμα

Το 2012, ο John κληρονόμησε έναν IRA από τον αδελφό του Ρον που πέθανε στην ηλικία των 65. Από τότε που ο Ron πέθανε πριν από την RBD του, ο John έχει δύο επιλογές για τη διανομή του ισοζυγίου IRA: > Ο John μπορεί να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια του ενιαίου προσδόκιμου ζωής του. Για τα περισσότερα έγγραφα του προγράμματος IRA, αυτή είναι η προεπιλεγμένη επιλογή και είναι σύμφωνη με τις διατάξεις των κανονισμών RMD. Ο John μπορεί να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος που πέθανε ο Ρον. Ο John επιλέγει την επιλογή προσδόκιμου ζωής. Το RMD για το 2013 είναι $ 10, 000, αλλά ο John αποτυγχάνει να αποσύρει οποιοδήποτε ποσό μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2013. Αν ο John επιθυμεί να συνεχίσει να χρησιμοποιεί τη μέθοδο προσδόκιμου ζωής, θα πρέπει να πληρώσει το IRS φόρο κατανάλωσης ύψους $ 5,000 και πρέπει αρχείου 5329. Μπορεί να ζητήσει παραίτηση εάν αισθανθεί ότι η αποτυχία οφείλεται σε εύλογη αιτία. Ο John, ωστόσο, θα λάβει αυτόματη παραίτηση από την ποινή αν ανακαλέσει το υπόλοιπο του λογαριασμού μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2017, το πέμπτο έτος RMD μετά το έτος που πέθανε ο Ron. Μπορεί να μην είναι πρακτικό να μεταβείτε στον κανόνα πενταετούς διάρκειας μόνο επειδή χάσατε την προθεσμία του RMD. Συμβουλευτείτε έναν αρμόδιο οικονομικό επαγγελματία για να διαπιστώσετε εάν είναι πιο οικονομικά υγιές για σας να πληρώσετε τον ειδικό φόρο κατανάλωσης, ώστε να συνεχίσετε να απολαμβάνετε την αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη ή την αφορολόγητη ανάπτυξη στην περίπτωση ενός Roth IRA. Ή μήπως είναι πιο λογικό να γίνει αποδεκτή η παραίτηση και να διανεμηθούν τα περιουσιακά στοιχεία εντός της πενταετούς περιόδου. (Δείτε επίσης: Stretch your IRA

.) Bottom Line Η απώλεια της προθεσμίας RMD μπορεί να είναι απογοητευτική και δαπανηρή. Για να διασφαλιστεί ότι δεν θα συμβεί, λάβετε τα απαραίτητα μέτρα για να διασφαλίσετε ότι η διανομή σας θα εμφανιστεί μέχρι την ισχύουσα προθεσμία. Αυτό περιλαμβάνει τη διευθέτηση με τον θεματοφύλακα σας για συστηματικές ή αυτόματες αποσύρσεις που συμβαίνουν σε προκαθορισμένη ημερομηνία. Υποβάλετε τα αιτήματα απόσυρσης τουλάχιστον δύο μήνες πριν από την προθεσμία και ελέγξτε τις δηλώσεις σας για να βεβαιωθείτε ότι το σωστό ποσό διανεμήθηκε από το λογαριασμό σας.

Η υποβολή των αιτημάτων σας νωρίτερα παρέχει αρκετό χρόνο για τις απαραίτητες προσαρμογές. Συζητήστε με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμά σας σχετικά με άλλους τρόπους που μπορεί να σας βοηθήσει να ικανοποιήσετε τις απαιτήσεις σας RMD.