a:

Εξαρτάται.

Ας εξετάσουμε τις δύο κυρώσεις που θα ισχύσουν - την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης και την ομοσπονδιακή παρακράτηση 20% - χωριστά.

Ποινή πρόωρης απόσυρσης Σε περίπτωση που η διανομή από το Ταμείο Προγραμματισμού Προαιρετικής Απόσυρσης (DROP) σας καταβληθεί αφού διαχωρίσετε από την υπηρεσία τον εργοδότη σας και ο διαχωρισμός συνέβη κατά τη διάρκεια ή μετά το ημερολογιακό έτος στο οποίο επετεύχθη ηλικία 55 ετών, τότε το ποσό δεν θα υπόκειται στην ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης, εκτός αν δικαιούστε άλλη εξαίρεση. (Δείτε τη λίστα εξαιρέσεων παρακάτω.)

AD:

Εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση, η ποινή 10% θα ισχύσει αν χωριστεί από την υπηρεσία πριν από το έτος που φτάσατε στην ηλικία των 55 ετών ή / και εάν η διανομή πραγματοποιηθεί προτού φτάσετε στην ηλικία των 59 ετών. 5. < Εάν μόνο ένα τμήμα μεταφερθεί σε ένα IRA ή άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, μόνο το τμήμα που κρατάτε (δηλαδή το μη κυλιόμενο ποσό) υπόκειται στην ποινή πρώιμης απόσυρσης.

Ομοσπονδιακή παρακράτηση

Εκτός αν η διανομή μεταποιείται ως άμεση ανατροπή σε έναν ΙΡΑ ή άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, ο εργοδότης σας πρέπει να παρακρατήσει το 20% του ποσού για ομοσπονδιακούς φόρους.

AD:

Εάν μόνο ένα τμήμα επεξεργάζεται ως άμεση ανατροπή, μόνο το ποσό που καταβάλλεται σε εσάς υπόκειται στην υποχρεωτική παρακράτηση 20%.

Εάν το ποσό καταβληθεί σε εσάς και επιλέγετε να μεταβείτε σε ένα τμήμα σε ένα επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, το τμήμα που κρατάτε (δηλ. Το μη κυρωμένο ποσό) υπόκειται σε φόρο εισοδήματος.

Αν ο εργοδότης σας καταβάλει τη διανομή και αργότερα αποφασίσετε να μεταβιβάσετε τη διανομή σε ένα επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, μπορείτε είτε:

AD:

- μεταφέρετε μόνο το ποσό που λάβατε (η ακαθάριστη διανομή μείον τον παρακρατούμενο φόρο στην πηγή), ή

- μεταβείτε στο ποσό της ακαθάριστης διανομής. Για να το κάνετε αυτό, θα πρέπει να αντισταθμίσετε τη διαφορά (το ποσό που παρακρατήθηκε για τον φόρο από τον εργοδότη σας) από τις τακτικές αποταμιεύσεις σας.
Εξαιρέσεις από την ποινή 10% πρώιμης διανομής

Η ποινή 10% πρώιμης διανομής δεν θα εφαρμοστεί εάν οι διανομές που πραγματοποιήθηκαν πριν την ηλικία 59. 5 πραγματοποιούνται σε οποιαδήποτε από τις ακόλουθες περιπτώσεις: κατά ή μετά το θάνατο του εργαζομένου.

-Πραγματοποιήθηκε λόγω του υπαλλήλου που έχει ειδική αναπηρία.
-Διαλαμβάνεται ως μέρος μιας σειράς ουσιαστικά ίσων περιοδικών πληρωμών που ξεκινούν μετά το διαχωρισμό από την υπηρεσία και πραγματοποιούνται τουλάχιστον ετησίως για τη διάρκεια ζωής ή το προσδόκιμο ζωής του εργαζομένου ή την κοινή ζωή ή το προσδόκιμο ζωής του εργαζομένου και του ορισθέντος δικαιούχου του . (Οι πληρωμές βάσει αυτής της εξαίρεσης - εκτός από την περίπτωση θανάτου ή αναπηρίας - πρέπει να συνεχιστούν για τουλάχιστον πέντε έτη ή έως ότου ο εργαζόμενος φθάσει την ηλικία των 59 ετών 5, όποια από τις δύο ημερομηνίες είναι μεγαλύτερη.)
από την υπηρεσία εάν ο διαχωρισμός συνέβη κατά τη διάρκεια ή μετά το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο ο εργαζόμενος έφθασε στην ηλικία των 55 ετών.
-Παρέχεται σε έναν εναλλακτικό δικαιούχο βάσει ειδικής εντολής εσωτερικών σχέσεων (QDRO).
-Παρέχεται σε έναν υπάλληλο για ιατρική περίθαλψη έως το ποσό που επιτρέπεται ως έκπτωση ιατρικών εξόδων (καθορίζεται ανεξάρτητα από το αν ο υπάλληλος κατατάσσει τις μειώσεις).
- Προσωπικά έγιναν για να μειωθούν οι υπερβολικές εισφορές κάτω από ένα σχέδιο 401k.
-Με μεγάλη προσπάθεια να μειωθούν οι υπάλληλοι ή οι συνεισφορές των εργοδοτών που αντιστοιχούν (υπερβάλλοντες συνολικές εισφορές).
-Κατά προτίμηση για να μειωθεί η υπερβολική εκλογική αναβολή.
-Πραγματοποιήθηκε λόγω μιας εισφοράς IRS στο σχέδιο.
(Για σχετική ανάγνωση, βλέπε

Αποφυγή των ποινών IRS στα περιουσιακά στοιχεία σας IRA .) Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby.