Η φορολογική περίοδος έχει αρχίσει και η προθεσμία των 18 Απριλίου για την επιστροφή αρχείων είναι κορυφαία για τους περισσότερους. Ωστόσο, για όσους αντιμετωπίζουν τη λήψη της πρώτης ελάχιστης απαιτούμενης διανομής τους από έναν ΙΡΑ ή άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης, η 1η Απριλίου αποτελεί βασική προθεσμία που δεν πρέπει να χάσετε. Οποιοδήποτε RMD που δεν έχει ληφθεί μέχρι την απαιτούμενη ημερομηνία υπόκειται σε ποινή 50% συν τους φόρους που διαφορετικά θα οφείλονταν.

Αυτό το θέμα είναι ιδιαίτερα σημαντικό για τους Baby Boomers, καθώς φέτος το παλαιότερο από τα 75 εκατομμύρια μέλη της γενιάς αυτής πρέπει να αρχίσει να παίρνει τα RMDs τους, είτε χρειάζονται το εισόδημα είτε όχι. Οι συνταξιούχοι με σχέδια 401 (k) ή ορισμένοι λογαριασμοί του IRA πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές όταν φτάσουν τα 70½ ετών, αν δεν έχουν αρχίσει ήδη. Ο αντίκτυπος αυτών των επικείμενων αποσύρσεων από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης Baby Boomer αναμένεται να εξαπλωθεί σε όλη την αγορά, δεδομένου ότι αυτή η γενιά έχει περίπου 10 τρισεκατομμύρια δολάρια που έχουν τεθεί σε παρακράτηση σε αυτούς τους τύπους φορολογημένων λογαριασμών. Ενώ το IRS μπορεί να είναι πρόθυμο να ξεκινήσει τελικά τη φορολόγηση αυτών των αποταμιεύσεων, οι διαχειριστές χρημάτων όλων των μεγεθών στηρίζονται σε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία για τουλάχιστον ένα μέρος του εισοδήματός τους.

Πολλοί χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι έχουν πελάτες οι οποίοι είτε παίρνουν RMDs είτε θα χρειαστεί να το κάνουν σύντομα και υπάρχουν πολλοί τρόποι που μπορούν να βοηθήσουν, να εξασφαλίσουν ότι οι πελάτες δεν θα χάσουν τις προθεσμίες για να αποφύγουν τη διπλή φορολογία. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε: 8 Στρατηγικές Εισοδήματος Συνταξιοδότησης για τους Boomers το 2017 .)

Οι Boomers σε αυτή την ηλικιακή ομάδα που δεν έχουν οικονομικό σύμβουλο ενδέχεται να εξετάσουν το ενδεχόμενο να μιλήσουν με κάποιον. Τουλάχιστον, διαβάστε τα παρακάτω για να αποφύγετε την ποινή.

Πώς εργάζονται τα RMDs

Για εκείνους που είναι 70½ ετών ή μεγαλύτεροι, είναι υποχρεωτική η ανάληψη ετήσιας ΔΑΜ από τους IRA και άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Το ποσό της διανομής υπολογίζεται από το υπόλοιπο του λογαριασμού στο τέλος του προηγούμενου έτους και βασίζεται σε πίνακα IRS. Η διανομή πρέπει κανονικά να ληφθεί μέχρι το τέλος του τρέχοντος έτους και υπόκειται σε φόρους εισοδήματος ομοσπονδιακού και κρατικού. Οι θεματοφύλακες είναι υποχρεωμένοι να αναφέρουν το ποσό του RMD στην IRS και επίσης το ποσό που έχει πράγματι ληφθεί. Εάν υπάρχει έλλειμμα, αυτό θα προκαλέσει την ποινή του 50%. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πώς να υπολογίσετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές .)

Πρώτο έτος RMDs

Οι κανόνες είναι λίγο διαφορετικοί για εκείνους που παίρνουν το πρώτο RMD τους. Ο υπολογισμός του πρώτου έτους RMD είναι ο ίδιος - η αξία του κατάλληλου λογαριασμού στο τέλος του προηγούμενου έτους με τον ισχύοντα συντελεστή από τον πίνακα IRS. Η διαφορά είναι ότι για το RMD του πρώτου έτους μόνο έχετε τη δυνατότητα να αναβάλλετε αυτήν τη διανομή μέχρι την 1η Απριλίου του ημερολογιακού έτους που ακολουθεί το έτος που κάνατε 70½. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι ο πελάτης σας γύρισε 70½ την 2 Ιανουαρίου του 2015.Σε αυτό το παράδειγμα, το RMD τους για το 2015 υπολογίζεται ως $ 20.000 βάσει της ηλικίας τους και του ποσού στον λογαριασμό τους στον IRA από τις 31 Δεκεμβρίου 2014. Έχουν την επιλογή να αναβάλουν το σύνολο ή μέρος αυτού του αρχικού RMD μόνο μέχρι την 1η Απριλίου 2016.

Ένας διπλός φόρος Hit

Περιμένοντας μέχρι την 1η Απριλίου του επόμενου έτους να πάρει το αρχικό RMD μπορεί να θέσει το πρόβλημα ενός διπλού φορολογικού χτυπήματος σε αυτό το δεύτερο έτος. Η αναμονή έως τον Απρίλιο του επόμενου θέτει τον πελάτη στην πληρωμή φόρων σε δύο κατανομές σε αυτό το επόμενο έτος. Στο παράδειγμά μας παραπάνω, ας υποθέσουμε ότι η διανομή $ 20.000 του πελάτη για το 2015 ακολουθείται από διανομή $ 21.000 για το 2016 με βάση το υπόλοιπο του λογαριασμού του έτους 2015 και τον παράγοντα από τον πίνακα IRS. Αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να πάρουν $ 41.000 σε διανομές, εάν καθυστερήσουν το πρώτο έτος RMD, μέχρι το τέλος του 2016 και να πληρώσουν τους ισχύοντες φόρους. ( Αποφυγή λαθών στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές .)

Ανάλογα με τη φορολογική κατάσταση του πελάτη σας, αυτό το επιπλέον εισόδημα θα μπορούσε να τους ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα για το 2016. Θα μπορούσε επίσης να επηρεάσει το ποσό των φόρο που μπορεί να οφείλεται στις παροχές κοινωνικής ασφάλισης και να επηρεάσει τα έξοδα Medicare για το επόμενο έτος.

Ευκαιρίες Σχεδιασμού Συνταξιοδότησης

Ενώ μπορεί να είναι γενικά καλή ιδέα να ληφθεί το RMD του πρώτου έτους κατά το έτος που αυτό αφορά, προκειμένου να αποφευχθεί το διπλό χτύπημα το επόμενο έτος, αυτό ίσως να μην συμβαίνει πάντα. Όπως και με όλα τα πράγματα στον οικονομικό σχεδιασμό, η απάντηση θα εξαρτηθεί από τη μοναδική κατάσταση του πελάτη.

Για παράδειγμα, εάν ο πελάτης θα έχει ασυνήθιστα υψηλά έσοδα κατά το έτος κατά τον οποίο θα μετατρέψει 70½, μπορεί να αποδειχθεί συμφέρον να αναβάλει τη διανομή μέχρι το επόμενο έτος, ακόμη και αν πρέπει να λάβει δύο διανομές το ίδιο έτος. Μια άλλη ευκαιρία για τον πελάτη σας είναι η καταρτισμένη φιλανθρωπική διανομή ή το QDC. Αν είναι φιλόδοξοι και δεν χρειάζονται μερικά ή και όλα τα χρήματα από τη διανομή, τότε αυτός είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να δωρίσουν σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς και να μειώσουν το φόρο που πλήττει το RMD. Το QDC είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο για κάθε έτος για τους πελάτες που παίρνουν το RMD τους. Αλλά αν για οποιονδήποτε λόγο έχουν επιλέξει να αναβάλουν το πρώτο έτος RMD τους μέχρι το επόμενο έτος, το QDC παρέχει ένα πολύ καλό τρόπο για να μειώσει μέρος ή το σύνολο της φορολογικής υποχρέωσής τους κατά το έτος που απαιτούνται οι δύο κατανομές. (999)> Για τους πελάτες που επιθυμούν να μειώσουν τα RMD γενικότερα, κάποιοι προγραμματισμοί πριν φθάσουν τα 70½ ετών μπορούν να συμβάλουν στη μείωση του ποσού της αρχικής και της ελάχιστης διανομής. επακόλουθων RMD. Ένα εργαλείο ειδικότερα είναι η μετατροπή των παραδοσιακών περιουσιακών στοιχείων του IRA σε ένα Roth IRA. Αυτό μειώνει το ποσό των RMDs και μπορεί να χρησιμεύσει ως ένα εξαιρετικό οικόπεδο IRA estate σχεδιασμό. Εάν λειτουργεί για την κατάσταση του πελάτη σας, αυτό μπορεί να είναι μια μεγάλη στρατηγική. Η κατώτατη γραμμή Οι πελάτες μπορούν να αναβάλουν την πρώτη τους RMD μέχρι την 1η Απριλίου του ημερολογιακού έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο μετατρέπουν το 70½. Εάν ο πελάτης σας έχει κάνει αυτό, είναι σημαντικό να εξασφαλίσετε ότι η διανομή θα γίνει μέχρι την 1η Απριλίου του ίδιου έτους, προκειμένου να ικανοποιηθεί η απαίτησή τους από το RMD και να αποφευχθεί η ουσιαστική ποινή 50% που ισχύει για οποιοδήποτε ποσό δεν έχει ληφθεί.Υπάρχουν ευκαιρίες προγραμματισμού που αφορούν το χρονοδιάγραμμα αυτής της πρώτης ΔΑΜ, αλλά η πιο κρίσιμη πτυχή είναι η τήρηση αυτής της προθεσμίας. (Για περισσότερες πληροφορίες:

Πόσο πρέπει να αποσυρθούν οι συνταξιούχοι από τους λογαριασμούς;

)