Οι περισσότερες διανομές από τα κατάλληλα προγράμματα συνταξιοδότησης που γίνονται πριν από την ηλικία 59 ετών υπόκεινται σε επιπλέον φόρο 10%. Το IRS μπορεί να παραιτηθεί από αυτόν τον φόρο υπό ορισμένες συνθήκες. Ωστόσο, δεν υπάρχει ευρύς ορισμός της "δυσκολίας" για την απαλλαγή από την ποινή του 10%.
Μπορεί να σας απαλλάξουμε από τον φόρο 10%, αν η δυσκολία που αντιμετωπίζετε περιλαμβάνεται στη λίστα εξαιρέσεων του IRS - για παράδειγμα, αν αποσύρετε για ορισμένα εκπτώσιμα ιατρικά έξοδα ή εάν οι κατανομές πηγαίνουν σε έναν εναλλακτικό δικαιούχο σύμφωνα με ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων. Ο κατάλογος των εξαιρέσεων μπορεί να βρεθεί στη δημοσίευση 575 της IRS (σελ. 28) στη διεύθυνση // www. irs. gov / pub / irs-pdf / p575. pdf. Αν δεν μπορείτε να προβάλετε ένα έγγραφο PDF, η έκδοση HTML βρίσκεται στη διεύθυνση // www. irs. gov / δημοσιεύσεις / p575 / ar02. html # d0e3742.
Για να διεκδικήσετε την εξαίρεση ποινής διανομής πρώιμης διανομής, ίσως χρειαστεί να υποβάλετε συμπληρωματικές φόρμες με το IRS μαζί με την επιστροφή φόρου εισοδήματος. Βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί τον φοροτεχνικό σας για να βεβαιωθείτε ότι έχουν κατατεθεί τα κατάλληλα έντυπα.
(Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό το θέμα, διαβάστε το άρθρο Λήψη απαλλαγών χωρίς ποινή από το IRA .)
Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby Denise)
Πιστοποιητικό μου κατάθεσης ) έχει μόλις ωριμάσει και σχεδιάζω να συνεισφέρω 10.000 δολάρια από αυτό στο σημερινό μου λογαριασμό Roth IRA. Το άτομο που κάνει τους φόρους μου δεν μπορεί να μου πει γιατί δεν μπορώ να κάνω μια τόσο μεγάλη συνεισφορά εκτός από το χαμηλό εισόδημά μου - είμαι βετεράνος με ειδικές ανάγκες
Η συνήθης συνεισφορά σας στο Roth IRA δεν μπορεί να υπερβεί τα $ 4, 000 ετησίως. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2005, μπορείτε να συνεισφέρετε με άλλα 500 δολάρια, μειώνοντας το ετήσιο όριο εισφορών σας στα $ 4, 500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας για το έτος είναι μικρότερο από $ 4,000, η συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερο από το εισόδημά σας.
Είμαι συνταξιούχος, αντλώντας από το 403 (B) πρόσοδο μου. Είμαι ο μόνος υπάλληλος της επιχείρησής μου. Μπορώ να πληρώσω έναν λογαριασμό SIMPLE IRA; Θέλω να αναβάλω ορισμένα από τα έσοδά μου από τους φόρους.
Εξαρτάται. Εάν η επιχείρησή σας δεν είναι εταιρική και έχετε καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση, μπορείτε να δημιουργήσετε και να χρηματοδοτήσετε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένου ενός απλού ΙΡΑ, με βάση το εισόδημα αυτό. Το IRS ορίζει τα καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση ως ακαθάριστο εισόδημα από το εμπόριο ή την επιχείρησή σας μείον τις επιτρεπόμενες κρατήσεις επιχειρήσεων.
Έχω μια μικρή επιχείρηση (LLC), την οποία δουλεύω με μερική απασχόληση. Επίσης εργάζομαι με πλήρες ωράριο για μια εταιρεία και εγώ είμαι εγγεγραμμένος σε ένα σχέδιο 401 (k). Είμαι ακόμα επιλέξιμος να καταβάλω εισφορές σε ένα άτομο 401 (k) από τα κέρδη της μερικής απασχόλησής μου LLC;
Αρκεί δεν έχετε ιδιοκτησία στην εταιρεία για την οποία εργάζεστε με πλήρη απασχόληση και η μόνη σχέση που έχετε με την εταιρεία είναι ως υπάλληλος, μπορείτε να δημιουργήσετε ένα ανεξάρτητο 401 (K) για την περιορισμένη ευθύνη σας (LLC) και να χρηματοδοτήσετε το σχέδιο από τα κέρδη που λαμβάνετε από την εταιρεία.